培训安排：2026年7月22日（周三） 广州
课程收费：1980元/人（含：课程费，税费，午餐，讲义，茶歇等服务）
课程对象：财务人员及出口相关工作人员
授课模式：小班制教学，增强课程高频互动性
课程背景：
出口退税是指国家在对外贸易中，对出口商品的增值税、消费税和关税等，按一定比例或一定金额进行退税的政策：
促进外汇收入增加：出口退税可以促进外汇收入增加。通过退税政策，企业出口商品的价格更具竞争力，可以吸引更多的外国买家购买，增加出口商品的数量和金额，推动外汇收入的增加，维护国家经济的稳定。
财税是企业的“大脑”，准确记录企业经营业务，精确享受国家的出口退税政策，是企业获得更高收入、成本尽可能降到最低、利润达到最大的有力支撑。
课程收益：
1、点面结合：掌握金税四期的底层逻辑思维，并且从本企业的财税重点知识方向讲解落实，并给出落地解决方法。
2、有张有弛：轻松而大道至简的把握金税四期政策方向，严谨而“锱铢必较”学习增值税计算难点和重点，并可以直接用到实际工作中。
3、量化精髓：针对财务人员急需解决的财税问题，从账务处理方面展开讲解财税具体操作，并且有针对性讲解出口退税企业的增值税这一难点，用案例分拆讲解，有的放矢。
4、工具辅助：表格呈现出口退税过程，对于比较不容易理解的知识点，辅之以常识性故事案例。
课程收益：
1、懂方向：按照国家的政策要求办事，事半功倍
2、懂财务：账务处理准确，则企业“后院”稳妥
3、懂税务：税务计算是税务申报的重要一环，计算准确，则可以减少企业宝贵的成本支出
4、懂工具：出口退税汇总申报表清晰把握，提前演练，在企业实际运营过程中立于不败之地
课程特色：理论框架+思维（T型财税财商财富）+企业案例讲解+互动+练习
课程大纲：
引言：金税四期政策解读
1、指导思想
以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力、精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治
2、税务提高执法精准度情况下，企业从10个层面提起注意
（1）银行账号备案
（2）建账保管凭证
（3）办理纳税申报
（4）报送开票数据
（5）收据代替发票
（6）缴销增值税票
（7）报关代扣资料
（8）报送代扣资料
（9）开具税收票证
（10）报告发包事项
第一讲 生产企业出口货物退（免）税操作流程
一、出口企业在开展业务前应准备的10个工作流程
二、出口企业的三种类型
1、是生产型出口企业（简称生产企业）；
2、是外贸型出口企业（简称外贸企业）；
3、是特准退（免）企业，如对外承接修理修配业务、对外承包工程公司等
三、生产企业和外贸公司出口业务操作上的四点不同
4、计税依据不同
5、出口退税申报方法不同
6、账务处理不同
7、增值税申报表申报栏次不同
四、生产企业出口货物账务处理10步法
1.根据出口货物销售发票（增值税普通发票），在亿企代账-票据-销项发票中可以提取发票直接生成记账凭证。
附图
2、认证抵扣
3、国内费用统计
4、国外费用统计
5、支付运保费时的会计处理
6、出口销售*征退之差属于【免抵退不得抵扣税额】的会计处理
7、根据【免抵退申报汇总表】新表的18栏次为当期【应退税额】，如何做会计处理
8、根据上月税务审核无误后的【免抵退税申报汇总表】新表的19栏次为当期【免抵税额】的会计分录制作方法
9、成本计算
10.月末调账
第二讲 增值税出口退税详解
一、退税政策目的
1、企业避免重复征税，降低成本
【例子】内外销售企业增值税计算方法
2.三种退税政策
二、增值税退（免）税办法：两类企业退（免）税办法
1.“免、抵、退”税办法-具有生产能力的企业
2.“免、退”税办法-外贸企业
三、计算步骤
1、“免、抵、退”三个步骤解读
（1）免-出口货物环节，免征增值税 （2）抵-进项税额抵减应纳增值税
（3）退-进项税额未抵减完的部分，予以退还
2、计算“免、抵、退”四步法 【案例】免抵退税计算方法分解
四、增值税退（免）税计税依据
1、国家对于计算过程中的“计税依据”确定方法
2、【巧用】了解两件事即可
（1）主体是生产企业ro外贸企业判断 （2）生产企业出口货物的原材料判断
五、【案例解读】增值税“免、抵、退”税和“免、退”税的计算
【案例一】生产企业免抵退计算
某自营出口的生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为11%。2019年5月的有关经营业务：购进原材料一批，取得的增值税专用发票价款200万，外购货物准予抵扣的进项税额26万。上月数据......计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
【案例二】生产企业免抵退计算 【案例三】外贸公司免抵退计算
某进出口公司2019年6月出口美国平纹布2000米，进货增值税专用发票列明单价20元/平方米，计税金额40000元，增值税出口退税率13%。如何计算？
培训讲师：郝嘉老师，企业财税管理专家
·19+年企业财税管理实战经验
·8年央企财务+财税体系搭建经验
·曾任：中集集团（央企） | 能源板块财务总监
·曾任：中国平安保险（世界500强） | 团险部办公室负责人
·曾任：江泰投资贸易服务（深圳）有限公司 | 财务部总经理
·专业科班出身+专业证书加持：金融硕士、国际注册会计师ICPA、国际注册法务会计师FCPA、注册纳税筹划师、中级会计师、管理会计师
郝老师专注于财务19+年，对企业财务管理、税务筹划、资金管理、风险内控等领域有深入的研究，是一位专业能力强、实操性强的实战派讲师。
【报名咨询】
联系电话：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
联 系 人：李先生 陈小姐
您的位置：
