基于业绩铁三角的预算管理
2026年预算管理创新：预算-分析-激励
培训时间：2025年9月26-27日 济南
培训费用：6800元（含培训费、茶点、资料、税费）食宿自理
培训对象：企业总经理、副总经理、财务总监、财务经理、预算专员、财务分析师、成本会计、企业中、高层非财务管理人员和骨干
培训背景：
9月预算季来临，你是不是正在为这些事头痛：
· 经济下行，预算要怎么做？
· 战略规划怎么做？预算日历怎么设计？
· 收入算不准，预算走过场，如何科学合理制定收入指标？
· 利润预算到底是自下而上，还是自上而下？
· 明年销售奖金怎么设，有效提升团队的战斗力？
......
预算既是科学，又是艺术。
预算的科学，在于对从战略到激励全链条方法论的深度理解；
预算的艺术，在于顺着人性做设计，逆着人性做管理。
【课程内容】
第一部分 认知篇：从战略到预算，实现业绩突破
问题引入
预算是什么？
预算是财务的事，还是业务的事？
重磅案例：企业从“不做预算”到“战略预算”的6重天
从“全面预算”到“三大预算”
战略预算：3-5年
年度预算：年度
滚动预算：月度或季度
预算流程：预算三步走
定目标：确定收入目标，盈利预测
配资源：确定费用目标，有效分配人、财、物、时间
促行动：打赢关键战役，实现降本增效
预算日历
500强全年预算、分析、激励总日历大揭秘
500强企业战略预算、年度预算、滚动预算年度时间排布
讨论：为何中国企业9月开始做预算，而美国人4月就开始做预算了？
第二部分 年度预算
（一）预算三步走之定目标：确定收入目标
目标三要素
KPI：关键绩效因子
金额：KPI的定量表达
谈判：目标不是一个静态的结果，而是反复谈判最终达成一致的过程
目标两主体
上级：下目标
下级：接目标
目标三步走
第一步自上而下：如何通过市场模型找准基线
第二步自下而上：通过客户预测找准能力线
第三步再自上而下：通过新产品、新并购找突破线
目标算法
预算怎么能更准
有哪些主流的算法
最强模板：500强公司预算Excel模板详细讲解
盈利预测与市场模型
厘清概念
什么是盈利预测？
什么场合会用到盈利预测？
盈利预测4步走
数据准备（含对标分析）
收入预测
费用预测
利润分析与行动改进
市场模型
市场模型的6要素是什么？
为什么财务BP要对市场模型了如指掌？
市场模型可以做哪些核心商业决策？
案例演示：500强外资医疗器械公司，如何预测新产品10年收入利润？
（二）预算三步走之配资源：确定费用目标，有效分配人、财、物、时间
四大资源配置
人：人工预算，人工成本怎么算？
财：市场与差旅预算怎么做？市场费用紧张，为何用不完？
物：产品研发与生产预算
时间：事件最优，路径最优，效率最优
配资源的三种方法
按收入配资源：利润为先
按潜力配资源：需求为先
按能力配资源：经验为先
实战案例：把钱投在最有潜力的省份，缘何血本无归？
最强模板：500强公司年度预算15页年度预算PPT模板详解
（三）预算三步走之促行动：打赢关键战役
只定目标，不部署关键战役，预算最多只做了一半
厘清概念：预算的关键是促行动，13种行动大展示
促行动铁三角
评价关键战役
筛选关键战役
项目管理
案例分享：关键项目如何进行立项分析？到底如何评价，筛选？
（三+）关键战役之降本增效
降本三件事
降本
增效
利润管理
降本增效铁三角
战略层降本
系统层降本
执行层降本
利润考核
构建降本文化，绩效必须和利润挂钩
企业如何上利润考核
第三部分 滚动预算：平衡预算的刚性与柔性
滚动预算的特点
柔性：可变
时效性：及时
预算日历的3种模式
年度预算主导型
战略预算主导型
滚动预算主导型
决定企业预算周期、频次的关键因素
第四部分 战略规划与战略预算
战略铁三角
想去哪儿
能去哪儿
怎么去
战略规划流程
公司层：自上而下
部门层：自下而上
公司层：再自上而下
战略预算的三场会议
战略规划启动会
战略制定会
财务规划会
第五部分 预算管理的痛点分析
缺乏制定战略必要的组织
战略规划难落地
做预算没数据
第六部分 好预算要配好系统，预算系统有大功效
【培训讲师】冯月思老师
™ ·畅销书《财务BP：500强高管的实践之道》《业绩铁三角：预算、分析、激励》作者
™ ·中国财务BP领域的领军者
™ ·曾就职于美敦力、雅培等国际知名医药企业及国内上市公司，历任财务BP、财务负责人、业务高管等职位
™ ·具有丰富的业务财务、审计、会计、财务共享、内控管理、团队管理经验；超过10年医疗企业财务、市场战略经验、国内国际市场管理经验；具备从一线财务到CFO的丰富实战经验
™ ·毕业于中山大学会计系，中国注册会计师
主讲课程：
《财务 BP大师班》
《降本增效铁三角：降本、增效、利润管理》
《业绩铁三角：预算、分析、激励》
《业绩铁三角》线上拆书会》
《业务分析实战课：从数据到利润》
《赢在绩效激励，打通战略-预算-激励闭环》
《预算大师课：定目标、配资源、促行动》
【报名咨询】
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