培训安排：2026年5月29日-30日深圳、6月25日-26日广州
培训费用：3980元/位（含培训费、资料费、会务服务费）
培训对象：面向所有关注企业财务健康度与持续成长、股权交易与并购重组的专业人士，包括但不限于：企业财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理、销售骨干，采购主管、采购经理，销售企业合同、法务人员、财会人员以及其他人员
课程背景：
在经济结构转型升级的形势背景下，股权设计和资产重组作为企业优化资源配置、实现战略扩张或转型的重要手段，被越来越多的企业采用。无论是大型企业的并购重组以提升行业竞争力，还是中小企业通过股权整合谋求突破发展瓶颈，资产重组活动日益频繁。
资产重组过程涉及复杂的税收处理，不同形式的资产重组，如企业合并、分立、资产划转、债务重组等，对应着不同的税收政策，税收种类涵盖企业所得税、增值税、土地增值税等多个税种。政策的细节差异和更新变化，使得企业在操作时极易出现理解偏差和执行错误。同时，税收合规是企业运营的红线。不合规的税收处理不仅会导致企业面临补缴税款、加收滞纳金和罚款的风险，还可能影响企业信誉，阻碍后续发展。
本次训练营实操课程直击重组业务的三大痛点：政策理解偏差、税务规划缺失、合规风险防范不足，帮助企业在股权设计重组并购中实现税务成本最小化与合规价值最大化的双重目标。
课程收益：
1、掌握一般企业和合伙企业投资架构、股权交易的优势运用及降低税收负担方法。
2、系统掌握企业重组全流程税务逻辑，厘清所得税、增值税、土地增值税、契税等核心税种的适用政策边界。
3、学会一般性税务处理与特殊性税务处理的判断标准、适用条件与实操要点，设计合法合规的节税架构与重组方案。
4、通过真实税案复盘，识别重组中常见税务风险，掌握风险应对与补救思路。
5、掌握重组交易中合同条款、交易结构的税务优化方法，实现税负最优、合规性最强。
6、熟练运用重组相关税收优惠与递延纳税政策，能结合企业实际情况（上市、融资、剥离、整合）出具可落地的税务处理方案。
7、提升与税务机关沟通、应对核查、资料备案的专业能力，降低重组后被纳税调整、稽查补税的概率。
课程大纲：
第一讲：企业股权投资架构设计及公司注销清算涉税处理
1.案例解析：合伙企业架构运用税收优势与涉税隐患消除
2.案例：荣耀终端“股改”税后留存转资本公积或涉税
3.稽查案例：多层“嵌套”个人合伙人分得底层股息征税争议
4.合伙企业减持送转股计算增值税和所得税时成本如何确定
5.个人转让股权或合伙份额个税超过税款追征期限如何陈述应对？
案例分析：收入超 9 亿元合伙企业转让股权给上市公司被稽查
6.重组实务案：不公允增资稀释股份要视为无偿转让征个人所得税吗？
7.拆除合伙企业清算实物分配所持股票公允价值如何确定
实务案例：合伙企业转让限售股后注销 按经营所得补缴个税千万余元
第二讲：资产划转税收优惠政策合规运用规划
1.划转资产不征收企业所得税的处理
实案讲解：某科技公司拟将母公司数控资产无偿划转至全资子公司，拟适用特殊性税务处理
2.划转资产含金融商品不征收增值税的处理
实案讲解 1：某集团公司将下属全资子公司的核心业务全部资产、负债、人员及相关权利与义务无偿划转进入某子公司
实案讲解 2：大股东无偿划转股票股份至全资子公司，如何免增值税和企业所得税？
3.划转不动产资产不征收土地增值税的处理
实案讲解：某科技公司拟将现有家电配套业务资产及负债无偿划转至全资子公司
4.分公司免税变为子公司的划转处理
实案讲解 1：某股份公司拟将主营业务分公司无偿划转至全资子公司名下
实案讲解 2：某新材料股份公司划转方式将分公司变为子公司
5.划转资产享受小微企业税收优惠的处理
税收解读：资产划转会计处理与小微企业税收优惠
6. 房企资产重组中享受土地增值税优惠的运用
案例详解：北京中关村产业园 REITs 搭建中的税务处理启发
7.资产划转新问题新思路：带负债的资产划转如何平衡选择税收优惠？
8.股权收购、资产收购和非货币性资产投资选择规划
案例解析：将母公司资产“剥离”至子公司有几种方法？
第三讲：企业吸收合并税收优惠政策合规运用规划
1.企业吸收合并的税收优惠政策全面解读
实案讲解：某上市公司披露母公司吸收合并全资子公司不征企业所得税、不征土地增值税和免征契税及印花税。
2.实案讲解：特殊性税务处理的吸收合并下是否确认商誉计税基础
专业问题：
（1）非股权支付计算谁的所得？
（2）一般性税务处理避免多算税？
（3）吸收合并的两种会计处理及核心差异
（4）吸收合并会计处理新规：补偿性资产的会计处理
3.亏损企业吸收合并盈利企业弥补亏损的经典案例
实案讲解：浙江某公司为何以 2.38 亿元巨资购买亏损企业？
4.实案讲解：“无风险注销企业”之吸收合并法律和税收处理
案例分析：重庆建工合并两家全资子公司议案
5.子公司免税变为分公司的吸收合并
实案讲解：抚顺特钢母公司吸收合并子公司新欣板材
6.母子公司正反向吸收合并财税处理要点
案例解析：正向/反向吸收合并一般性税务处理
7.完整细节案例：北京城建集团吸收合并北京城建六建设集团实务细节
8.企业吸收合并个人所得税的风险分析
国资整合民企案例：新疆银行吸并汇和银行民营股东需要交个人所得税
9. 实务分析：两家外资企业吸收合并如何适用特殊性税务处理？
第四讲：企业分立税收优惠政策合规运用规划
1. 企业分立重组税收优惠政策运用全面解读
重组实务案：伟康医疗分立方式将注册资本由 5500 万元减至 4500 万元
实案讲解：山东某公司实施分立案例，分立为家电和发电两个板块
2.一般纳税人合规转为小型微利企业的分立
实案分析：湖北某公司以存续分立方式将闲置房屋土地等剥离至新设主体
3.股东不重复缴纳企业所得税的企业分立账务处理
实案讲解：某科技股份公司新设分立企业的账务处理
税收解读：分立的税收优惠政策解读与规划运用详解
4.从企业分立会计处理实务来说股东的所得税处理
5.股权置换争议：企业重组中股权置换个人所得税征免税争议案例
【重组实务案】重组中个人股东“股权置换”行为要征个人所得税吗？
6.案例分析：“一分四”，正裕工业股东存续分立或有规划失误
第五讲、企业债务重组优惠政策运用及规划
1.新公司法债权出资与新收入准则会计处理解读
2.实案讲解：上市公司通过破产重整程序实现重组损益 30.61 亿元
（1）企业破产清算中的企业和股东（含个人股东）如何清算纳税？
（2）政策解读：债务人如何化解巨额债务重组利润产生的所得税？
3.新准则下以资抵债、债转股案例税会差异
实案讲解：债务重整，金科股份 1470 亿债务“清零”
4.准确预测：因债转股可能性不大，杉杉集团存在清算风险
5.荣盛发展以子公司股权重组抵债，能适用特殊性税务处理？
分析：华夏幸福与融创、碧桂园债务重组方案对比
6. 房企与建安企业“以房抵债”债务重组选择博弈分析
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
培训讲师：陈老师
著名实战派税务专家 ，资深财税大师 ，注册会计师、注册税务师。多年来，在国家级刊物发表税收业务文章200多篇，出版财税专著7部，包括《企业并购重组中的纳税策略》、《并购重组财税规划实务》、《股权投资与债转股中工商与税务操作实务》。
多年来，发表原创重组实务类文章350多篇，累计60多万字，具有深厚的理论水平和实践经验。陈老师曾长期担任某地税务稽查局局长，某省税务局特聘税收业务专家、线上某税务论坛坛主，某省税务干部学校、中央财经大学、上海财经大学、北京大学等名校特聘讲师； 中国税务报税收业务版特约审稿人。
陈老师多年来在全国各地主讲培训讲座 2000 多场 ，深受广大财务工作者的好评。
陈老师讲课风格：风趣幽默、诙谐生动、辛辣犀利，一针见血、非常接地气，真正能够帮助企业实操落地，往往于言简意赅中穿透式点明问题所在，给听众以醍醐灌顶、恍然大悟之感觉！
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