【培训安排】2026年9月17-18日 成都
【课程对象】
·各企事业单位董事长、总经理、副总、股东及投资人、人力资源、财务总监（经理）、 税务总监（经理）、主管会计、主管财税工作相关人员等
·会计事务所、税务事务所、律师事务所、财税咨询公司和代记账公司等从事财税工作相关人员
【学习费用】2380元/人（含：学习费、资料费、税费等）
【课程简介】
本课程聚焦2026年下半年税务稽查新趋势征管新规，结合各大企业涉税被罚真实案例，精准拆解企业经营中的高频财税风险痛点。课程立足最新金税智能监管体系，深度解读发票管控、四流不一致、异常凭证、银税互动等核心监管逻辑。聚焦资本运作涉税雷区，厘清认缴实缴、股权转让、减资、股东分红、隐性分红等监管重点，甄别各类网络流行税筹误区；围绕稽查高发业务，深度解析关联企业资金与人员混同、集团统借统还、电商平台涉税、异常凭证处置等实务痛点。课程跳出法条理论，聚焦风险识别、证据留存与稽查应对实操，帮助企业排查历史遗留隐患，规避大额补税、罚款风险，搭建业财税一体化合规体系。
【课程收益】
提升业务定性能力：结合真实典型案例，学会业务性质、明确涉税边界，规避因定性模糊引发的稽查风险。
提升政策运用能力：熟练掌握新增值税法及相关政策，精准运用新政与税收优惠，解决政策运用偏差问题。
提升危机公关能力：掌握税务稽查、风险预警应对技巧与沟通方法，从容化解涉税危机，降低企业损失。
【讲师介绍】
墨子老师：中税协首批高端人才，国家税务总局税务干部学院、上海国家会计学院特聘教授。中国注册税务师，中国注册税务筹划师， CPCP国际专业企业教练。从事税务咨询、顾问工作25年，曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型企业的税务顾问。擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。他打破了传统税收教学的枯燥、乏味，深入浅出、生动幽默，形成了独树一帜的讲课风格，深受广大学员的喜爱。
【课程内容】
第一篇章：顶层视野——看透税务局的“监管模型”
一、2026年下半年税务工作要点及稽查方向
【案例】从中国银行逃税23.67个亿，看2026年的税务征管形势！
【案例】北大荒补税14个亿，市值跌破50个亿，根源究竟在哪？
【案例】虚开发票未造成国家税款流失，最终还被判刑，究竟为何？
1、2026下半年税务工作方向及稽查趋势
2、“开票经济”的严查原因及检查方向
3、2026-2030年合规发票的管控的底层逻辑分析
4、真实的业务，发票“四流不一致”，该如何实证？
5、被认定“虚开“的业务如何”化险为夷“？
6、“印花税计税金额”与“进销项发票金额”偏离，怎么办？
7、税务机关是否能通过“银税互动“系统获取账户流水？
8、“一址多证”在公司法与税法中的风险隐患分析
9、“智能记账“与”自动报税“对企业财务的影响与价值重塑
10、企业收到税务风险推送后的标准化应对流程解析
二、”社保用工”高危遗留问题处理及合规优化
【案例】企业员工不愿缴“社保”，与其签订“自愿放弃社保协议”是否有用？
【案例】“个税缴纳基数”与“社保申报基数” 偏离，怎么办？
【案例】“非全日制用工“真能规避高额的社保吗？
【案例】补缴社保后，原由个人承担的部分能否向员工追索？
1、“单位职工”、“外包劳工”与“劳务派遣”有何本质区别？
2、“自愿放弃社保协议”的法律地位与用途
3、正确认识税务机关在“社保费“征管中的角色
4、社保费补偿金”在合同和工资表中应如何体现
5、“经济补偿金”的规定与计算规则
6、“社保费”的组成与扣缴义务规定
7、用“劳务合同”替代“劳动合同”是否能规避社保？
8、企业可以对哪些人员不承担社保？
9、退休返聘人员（超龄劳动者）的社保新规解析
第二篇章：资本风暴——实缴、减持、重组与分红的“全流程监管“
一、股东“认缴、实缴”引发的涉税风险防控
【案例】有限合伙“防火墙”股权架构在税收上有何风险？
【案例】网络税筹乱象：知识产权评估出资能否享受技术入股递延纳税？
【案例】网络税筹乱象：以房产投资合伙企业能享受递延纳税？
【案例】资本金都未实缴为何还要缴印花税？
【案例】征纳分歧问题：个人取得大额偶然所得还能属于“一次性缴税有困难”？
1、从税务监管角度如何看等“非等比例增资“？
2、最新“注册资本登记管理制度”对认缴有何新规定？
3、股东未按章程出资究竟有何后果及法律责任?
4、实缴期已到股东仍未出资，企业究竟缴不缴印花税？
5、知识产权出资究竟能否享受永久递延的税收待遇？
6、非货币性投资的企业所得税与个人所得税待遇分析
7、对合伙企业进行非货币性投资能否享受5年递延纳税待遇？
二、不合理“减资、转让” 的乱象清理
【案例】网络税筹乱象：股东“先减资后增资”就能绕开股权转让巨额税收？
【案例】网络观点甄别：认缴减资不涉税，实缴减资才涉税，是这样的吗？
【案例】0元转让未实缴股权为何要缴纳巨额个税？
【案例】利用平台企业进行股权激励，通通被补缴个税！
1、股东”非等比例减资”的涉税底层逻辑分析
2、采用简易减资程序所带来的风险分析
3、0元股权转让所引发的涉税问题分析
4、“承债式”股权转让底层逻辑分析
5、“股权激励”享受税收优惠应符合哪些提前条件？
三、大额分红与“隐性分红”的秋后算账
【案例】网络税筹乱象：利用法人股“非等比例分红”可以降低巨额分红税收？
【案例】税企分歧问题：非上市公司资本公积转增资本究竟缴不缴个税？
【案例】博皓行政诉案：个人股东长期借款已偿还是否还要“视同分红”缴个税？
1、借款不还、虚列费用、报销个人消费如何被系统识别？
2、几大流行“利润套现”税收筹划方案甄别
3、股东“非等比例分红”的涉税底层逻辑分析
4、个人股东长期借款引发的涉税风险及税案分析
5、持股平台股权激励所引发的税企分歧问题分析
第三篇章：高危业务税务稽查实务化解
一、关联业务混同-高危问题处理及稽查实务化解
【案例】*业集团：利用“资金池“企业优化资金利用最终补税四千多万！
【案例】*电公司：支付集团的“管理费”究竟能不能税前扣除？！
【案例】洁*卫业：纯粹帮助子公司贷款却要补缴巨额增值税！
【案例】远*集团：人员混同导致有限责任被横向穿透，被逼承担连带债务！
1、2026年集团统借统还的政策变化分析
2、集团内高资产企业向银行贷款后转给集团用属“统借统还“吗？
3、何为企业集团内的“核心企业“？
4、登记企业集团还有“注册资金“的要求吗？
5、集团内统借统还资金利息能否开具“分割单”?
6、关联企业间“无息借款”风险如何处理？
7、增值税法实施前如何打通“利息进项”的抵扣链条？
8、如何解决关联企业间“资金混同“、”人员混同“的风险？
9、“应付款项“长期挂账的处理及风险应对
二、电商业务-高危问题处理及稽查实务化解
【案例】取得平台补贴究竟向平台开什么发票？四个税局的回答让企业更懵逼
【案例】新*商场：商场促销增值税的收入比实际取得的收入多出10%，哪里出问题了？
【案例】亿*商贸：向平台提现商品促销抵回的**币要求我开发票，怎么开？
1、“互联网平台涉税信息报送”对电商行业的影响
2、税务提供的平台数据等同于销售收入吗？
3、税务机关接下来会从何角度检查企业的“拆分收入”？
4、究竟哪些才是企业拆分收入的“安全底线”？
5、“平台补贴模式”涉税底层逻辑讲解
6、多种“带货”方式涉税底层逻辑讲解
三、异常凭证-高危问题处理及稽查实务化解
【案例】敬*工贸：为何几年前的发票一下子全变“异常票“啦？
【案例】远*集团：发票被“异常“后进项转出，企业为何”后悔莫及“？
【案例】森*纸业：因“异常发票“导致补税7个多亿！
【案例】远*产业：接到异常凭证处理通知后如何操作才能解除异常？
1、为何开票方没有缴的税让受票方来承担？
2、面对电话通知进项转出，又该如何高效应对？
3、什么情况下发票才会被列入“异常凭证“范围？
4、如何甄别“异常凭证“的误判？
5、发票被“异常“后进项税一定要转出吗？
6、税务机关接到异常凭证核实后多少天内应完成核实工作？
7、异常凭证还能否作为企业所得税扣除凭证？
第四篇章：学员提问、讲师答疑
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