【培训安排】2021-12-22 广州
【培训对象】对此课程感兴趣的成员
【培训费用】980元/天（费用包含讲师授课、讲义、茶点，不含午餐）
【培训收益】
在企业年终结账以前，对本年度的企业所得税进行自查、评估和调整还来得及，及时、有效、适当的调整可以避免所得税汇算清缴中发生不必要的纳税调整，税务检查中减少不必要的补税和罚款。
本培训结合企业所得税和会计核算之间的差异，结合最新的企业所得税政策要求，辅导企业如何协调会计和企业所得税之间的关系，在年终结账中如何发现常见的企业所得税纳税风险，如何进行适当的调整避免税务风险，控制税务成本。
【课程大纲】
一、企业年终结账前企业所得税协调与处理技巧
1、季度预交所得税和年度所得税的自查评估
2、年终收入成本费用的截止和匹配
3、年度费用预提和摊销的截止和协调
4、年终费用合法票据的处理和协调
5、年终盘点、对账差异的税务协调
6、年末外汇汇兑损益的税务协调
7、跨年度费用的税务协调
8、年度内错账调整的税务协调
9、企业所得税的年末复核和协调
10、年度企业所得税税负评估和分析
二、常见企业所得税纳税调整业务分析
1、收入确认时间会计处理和纳税调整
2、视同销售的会计处理和纳税调整
3、工资及其三费的会计处理和纳税调整
4、企业职工福利费会计、所得税、个税差异对比和协调
5、广告费的会计处理和纳税调整
6、差旅费、会议费的会计处理和税务风险分析
7、企业固定资产会计处理和纳税调整
8、企业无形资产会计处理和纳税调整
9、企业长期资产摊销的会计处理和纳税调整
10、利息费用的会计处理与纳税调整
11、年度内税务自查、稽查补税的所得税处理
12、不合法凭证税务风险和纳税调整
三、2021年新企业所得税政策及其分析
四、企业所得税汇算清缴前的准备
1）与上年度汇算清缴的衔接和处理
弥补亏损、时间性差异调整、职工教育经费、广告业务宣传费用、长期股权投资损失等
2）资产损失审批资料的准备与复核
3）研发费用核算和审批的准备和复核
研发费用核算和备案资料的准备与复核
4）税收减免文件和备案手续复核
税收减免审批与备案资料的准备与复核
5）与贷款相关的融机构同期同类贷款利率
与贷款相关的金融机构同期同类贷款利率
6）取得政府补贴相关法律文件的准备
7）分支机构、关联企业业务法律资料的准备
8）上年度纳税调整项目复核
【培训讲师】廖娟老师，财税实操专家
金三纳税实操专家，中山大学EMBA，曾任职知名外企10余年；拥有20多年企业财税管理经验。
廖娟老师熟悉企业日常税务风险管理，对政策有深刻理解，擅长合理筹划解决企业税务问题，同时又有丰富实操执行经验，服务过包括生产快销品行业、房地产开发行业、现代服务业、传统生产企业等行业，特别熟悉进出口业务、关联交易业务、支付境外费用、固定资产投资、房地产开发等业务税务管理与筹划；各类企业日常税务风险管理，税务稽查应对及与税局交往等实操业务。
廖老师目前主要从事企业税务咨询筹划和培训业务。
主讲课程：
《最新个税实务应对及风险防范》
《与税局打交道及税务稽查应对》
《经济合同涉税风险与纳税筹划》
《会计核算与税务处理协调技巧》
《出口退税业务实操及风险防范》
《支付境外费用税务处理实务》
《增值税新政下的发票处理技巧与风险管理》
《大数据管税，企业潜在风险管控》
《减税红利如何在企业中落地》
部分授课企业：王老吉、高露洁、周生生、老板电器、汇丰集团、白云山集团、维多利酒店、统一集团、殷勤集团、华南航天、电讯盈科、、金利来、欣强电子、安飞诺电子、名幸电子、格风服饰、迪柯尼服饰、时代商业、布言布语、霸王、南天电脑、中信环境、南德认证、建泰橡塑、汇聚支付……
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