【培训安排】2021年4月23日-4月24日 广州
【培训对象】建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、项目财务主管、项目税务主管、项目经营合约主管等建安财税管理人员。
【培训费用】3280元/人，费用包含：两天课程、现场资料、两天午餐、高端茶歇、现场答疑。
【课程背景】
2021年1月1日起，所有执行企业会计准则的企业将全面执行新收入准则和新租赁准则，政府补助准则、债务重组准则、非货币性资产交换准则也发生了较大变化，2021年将启用最新财务报表格式。新会计准则的理念和方法、会计科目和账务处理流程将深刻影响建安企业的财税管理，如何规范账务处理，正确处理税会差异，降低财税风险，已经成为建安企业迫在眉睫的重大问题。
企业所得税汇算清缴是以企业会计处理为基础，以企业所得税政策为依据，通过纳税调整，正确计算出企业所得税应纳税额的过程。这一工作对长期会计核算不规范，甚至一直采取核定征收方式的建安企业而言，存在较大的难度。已有为数不少的建安企业由于账目处理混乱而被纳税评估，补缴税款和滞纳金。
为帮助广大建安企业适应新形势，掌握最新会计准则，规范账务处理，顺利完成2020年度所得税汇算清缴工作，我们将于2021年4月23日-4月24日在广州举办《建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作》培训，本次培训共两天时间，分为以下五部分内容：
一、最新政策实务解析(更新至开课当天)
二、新会计准则在建安企业的运用
三、建安企业汇缴前账务处理与涉税规划
四、建安企业所得税汇算清缴实务解析
五、建安企业票据管理与税前扣除凭证
本次培训班由中国人民大学会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师、中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家、知名财税实战派专家何广涛博士主讲。
欢迎各位新老朋友莅临参加！
【课程大纲】
一、最新政策实务解析（更新至开课当天）
1.最新财税政策实务解析
2.最新建筑法规实务解析
二、新会计准则在建安企业的运用
1.新收入准则概览
（1）理念、思路和方法
（2）会计科目、账务处理流程与报表列报
（3）首次执行收入准则账务调整方法
2.新收入准则详解
（1）合同识别与收入确认前提
（2）履约义务的识别与分类
（3）履约进度的确定与调整
（4）收入计量：可变对价、重大融资成分、非现金对价及应付客户对价
（5）合同履约成本与合同取得成本：科目设置、核算流程与摊销
3.新租赁准则
（1）使用权资产
（2）租赁负债
（3）税会差异
4.新债务重组准则
（1）债权人处理
（2）债务人处理
（3）多方抵债
（4）税会差异
5.新政府补助准则
（1）与资产相关的政府补助
（2）与收益相关的政府补助
（3）税会差异
6.新非货币性资产交换准则
（1）非货币性资产投资
（2）税会差异
7.新金融工具准则
（1）金融资产分类
（2）账务处理流程
（3）税会差异
三、建安企业汇缴前账务处理与涉税规划
1.处理好三个时间
（1）费用入账时间
（2）发票开具时间
（3）税前扣除时间
2.期末账务处理涉税要点
（1）股东借款、往来款清理
（2）成本费用计提
（3）增值税期末结转
（4）增值税进项税额转出年末清算
（5）发票凭证清点、电子会计凭证
3.两税收入差异比对
（1）会计先于增值税
（2）增值税先于会计
（3）两税收入差异协调
4.资产损失
（1）法定资产损失、实际资产损失
（2）资产损失税会差异
（3）建安企业常见损失：坏账损失、非货币性资产损失
5.小型微利企业优惠规划
（1）从业人数
（2）资产总额
（3）应纳税所得额
6.核定改查账提前应对
四、建安企业所得税汇算清缴实务解析
1.建安企业收入实务解析
（1）建造合同收入
（2）不征税收入、免税收入、延期纳税收入
（3）其他收入：利息收入、租金收入、总包管理费收入、违约金罚款收入、投资收益
（4）税会差异及纳税调整
2.建安企业成本费用实务解析
（1）建造合同成本：人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费、分包成本
（2）建安企业期间费用：工资薪金、职工教育经费、福利费、业务招待费、利息费用、居间服务费、业务宣传费
（3）成本与费用的区分
（4）税会差异、税票差异的处理
3.建安企业资产的税务处理
（1）账面价值和计税基础
（2）折旧、摊销、一次性税前扣除
（3）税会差异和纳税调整
4.特殊事项和业务的所得税处理
（1）质保金：被甲方扣除的处理、长期无法收回的处理
（2）价款结算核减和销售退回
（3）安全生产费的处理
（4）预付卡的涉税处理：公司消费、发放福利、交际应酬
5.捐赠支出的所得税处理
（1）捐赠类别：限额扣除、全额扣除、不得扣除
（2）货币捐赠、非货币资产捐赠、股权捐赠
（3）税会差异和纳税调增
6.母子公司、总分公司涉税处理
（1）内部交易会计核算
（2）人员借调涉税处理
（3）上交管理费、利润等
（4）独立纳税和汇总纳税
7.所得税税收优惠
（1）加计扣除
（2）所得减免
（3）税额抵免
（4）西部大开发、海南自贸港
（5）高新技术企业
（6）重点群体
五、建安企业票据管理与税前扣除凭证
1.票据管理目的
（1）增值税扣税凭证
（2）所得税税前扣除凭证
2.票据类型与业务匹配
（1）什么样的支出应取得什么样的凭证
（2）什么样的人能提供什么样的凭证
3.发票审核要点
（1）编码简称
（2）税率征收率显示
（3）备注栏
（4）差额开票
（5）清单开票
（6）红字发票
（7）自然人代开发票
4.其他凭证
（1）财政票据
（2）收款凭证
（3）原始凭证分割单
5.未取得合规凭证的补救措施
（1）汇缴前取得
（2）汇缴后取得
【授课老师】
何广涛博士，中国建筑财税深耕者；中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师；中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家；北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校、沈阳建筑大学校外研究生导师；“何博士说税”公众号创始人。
何博士多次参与住建部、财政部相关政策研讨，深度参与了建筑企业营改增进程。
何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验，目前为数十家建筑业央企、国企及民营企业担任专业财税顾问。
【报名咨询】
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