培训时间：2022年3月3日至5日（3月3日下午报到，4-5日两天课程）
培训地点：郑州◇美豪丽致酒店「花园路正弘城店」（郑州金水区花园北路39号）
培训对象：各
房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册
税务师和企业纳税经办人员。
培训费用：3880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询等）
培训背景： 房地产行业三大税种疑难问题一直困扰着财税人员：增值税纳税义务发生时间如何确定？什么时间开具增值税发票？企业所得税“完工”时点如何把握？新的申报表如何调整？土地增值税清算对象如何确认？成本分摊如何操作可以有效降低整体税负？
房地产市场进入一个全新的调整阶段，税收政策调整节奏也进一步加快：土地增值税立法进程不断推进、增值税立法有序开展、房地产税呼之欲出，加之疫情期间各项优惠政策紧密出台，对房地产行业税收核算提出更高的要求。国地税合并之后“金三”大数据的整合与评估，可以迅速、有效发现房企日常税收申报风险点，房企财税人员税收筹划和税收核算更加迷茫。房地产企业如何应对会计核算与纳税评估带来的潜在风险？增值税税率不断下调，不仅仅所得税税负上升、资金成本增加，原本已经复杂的土地增值税清算框架又增加了全新内容，我们该如何应分解不同项目收入、如何扣除对应税金？
为切实解决房地产企业营改增后三大税种的疑难问题，应对开发流程的复杂性与会计核算的特殊性，消除未知税收风险，本次课程“私人定制”、量身打造“后疫情时代房地产下三大税种疑难问题百问百答”，以房企增值税（新政重点解读）、企业所得税、土地增值税三大税种为经，以多角度破解税收疑难问题为纬，“全方位”、“立体式”解读营改增以来财税人员遇到的疑难问题，辅以风险防控与纳税筹划技巧，为房企落实筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助！
主讲专家：王皓鹏 会计师，中国注册税务师，税务稽查资深官员，某省地方税务局税收业务培训专家；有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧！
课程收益：1、梳理房地产企业三大税种核心问题、政策运用高风险事项，提供解决方案；
2、贯穿房地产开发流程的重要节点，系统学习税收实务难点，纠正理解偏差；
3、通过接地气的税务操作思路和实战案例分享，提升实战技能。
主讲内容：一、增值税部分1、增值税纳税义务发生时间
⑴ 房地产企业应税行为界定
⑵ 不同
销售合同对增值税的影响
⑶ 应税行为起点与终点
⑷ 增值税税率下调税率选择
⑸ 税率下调与施工合同风险
⑹ 税率下调对土增清算影响
⑺ 开具发票的艰难选择
2、买房子送家电、送装修是否视同销售？
3、产权式酒店、还本销售模式的差异？
4、如何判定价外费用？价外费用的特点是什么？
5、土地价款抵顶增值税如何计算？如何开票？
6、进项留抵退税操作流程解析
7、预交增值税如何抵顶应交增值税？
8、配建经适房是否缴纳增值税？
9、红线外支出、代建道路如何进行税收处理？
10、新老项目同时存在如何把握不得抵扣进项？
11、不同形式的土地返还款如何进行税收处理？
12、销售价格偏低如何理解？通过广德发案件进行深度解读
13、以地换房、以房换地如何确定计税依据？
14、非货币性投资是否缴纳增值税？
15、集团拿地、分公司开发如何进行土地成本确认？
16、如何辨析“自产货物”？
17、如何理解“三流一致”？税局为什么要求必须“三流一致”？
18、烂尾楼销售如何计算增值税？
19、委托代建案例分析
20、合作建房、以租代建
21、以租代售风险分析
二、企业所得税部分1、会计确认收入时点与企业所得税确认收入时点的区别
2、营改增对企业所得税申报是否有影响？如何操作？
3、非货币性投资是否缴纳企业所得税？
4、营改增后城建税如何在报表列式？
5、成本差如何进行税收处理？
6、如何理解“资本弱化”条款？
7、如何辨析业务招待费？可否在“开发间接费”列支？会议费、差旅费、私车公用等如何在进行企业所得税汇算妥善处理？
8、接受捐赠与捐赠如何进行企业所得税申报？
9、如何理解“合法有效凭证”？可否列举详细说明？
10、固定资产是否一次扣除解读
11、新企业所得税季度申报表、年度申报表解读
三、土地增值税部分1、如何辨析增值税“旧房”与土地增值税“旧房”？
2、土地增值税预缴如何计算？
3、营改增后土地增值税如何划分项目？
4、土地增值税清算税金包含哪些？
5、土地差额递减增值税是否影响土地增值税清算的“收入”？
6、以股权收购名义是否缴纳土地增值税？
7、旧房拆迁费用是否进入开发成本？
8、转让旧房如何计算土地增值税？
9、土地增值税扣除的原则如何理解？
10、收购烂尾楼继续开发如何计算土地增值税？
11、增值税税率下调土地增值税临界点变化
四、特殊事项处理1、不同
融资方式税收风险解读
⑴ 非金融机构借款是否缴纳增值税？
⑵ 股东、自然人“无息”借款税收风险如何处理？
⑶ 委托借款、“转贷”的差异分析
⑷ 统借统还免税的条件是什么？与关联企业无息借款的关系？
⑸ 如何理解关联企业无息借款免征增值税？
⑹ 如何准确理解资本化利息的起点与终点？
⑺ 如何理解“明股实债”与“明债实股”？
2、拆迁还建
⑴ 拆迁费列支需要提供的资料
⑵ 被拆迁人收到拆迁补偿收入是否计征增值税？
⑶ 拆迁还建行为是否计征增值税？
⑷ 拆迁还建行为会计如何处理？
⑸ 拆迁行为如何征收企业所得税？
⑹ 拆迁行为如何征收土地增值税？
⑺ 拆迁还建是否开具发票？
⑻ 拆迁行为如何计征契税？
3、装修、车位、成本分摊
⑴ 如何划分“软装”与“硬装”？
⑵ 装修支出对土地增值税影响是什么？
⑶ 不同售楼部如何进行会计与税收的协调？
⑷ 人防车位销售全方位税收分析
⑸ 无产权车位全方位税收分析
⑹ 有产权车位全方位税收分析
⑺ 草坪车位、机械车位税收分析
⑻ 车位租赁全方位税收分析
⑼ 车位成本分摊原则
⑽ 占地面积法运用暨解读
⑾ 建筑面积法的运用暨解读
⑿ 直接成本法运用暨解读
⒀
预算造价法运用暨解读
⒁ 层高系数法运用暨解读
⒂ 售价系数法运用暨解读
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