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授信业务审计要点与检查方法修炼 |
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授信业务审计要点与检查方法修炼
一、银行授信业务审计的特性及目标
（一） 银行授信业务审计的特性
（二） 银行授信业务审计的目标
二、 授信业务审计的基本内容
（一）信贷组织结构与决策机制
（二）授权授信管理制度
（三）贷款业务操作规程
（四）贷款管理责任制
（五）贷款风险管理
三、 授信业务的审计目标
（一）信贷业务的真实性；
（二）信贷业务的完整性；
（三）信贷业务的正确性；
（四）信贷业务的合法性；
（五）信贷资产的效益性；
四、授信业务内部控制审计
（一） 信贷业务内部控制的构成要素
1）信贷业务内部控制环境 2）信贷业务风险识别与评估
3）信贷业务内部控制措施 4）信贷业务信息交流与反馈
5）信贷业务监督评价与纠正
（二）信贷业务内部控制的内容
1）信贷组织结构 2）信贷管理原则；
3）信贷管理政策 4）统一授权授信制度
5）贷款管理责任制 6）贷款操作规程
7）贷款风险控制与管理
（三）信贷业务内部控制的符合性测试
1）内部控制制度健全完善情况 2）决策机构的设置情况
3）信贷部门、信贷岗位设置及分工情况 4）授权授信情况；
5）贷款程序内部控制情况 6）信贷业务内部控制的评价
五、授信业务审计的实质性测试
（一）信贷业务合法、合规性审计
（二）贷款真实性审计
（三）贷款效益审计
（四）贷款风险管理审计
六、计算机环境下的授信业务审计
（一）主要风险点分析
（二）主要测试模块精讲
1）贷款主体信用风险测试模块 2）关联企业识别模块
3）掩盖不良资产识别模块 4）贷款余额真实性测试模块
主讲专家简介：
章从大，世界华人讲师500强，中国人民大学工商管理硕士（MBA），中国注册会计师（CPA），注册税务师（CPT），中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师，中国财税课程生动化、形象化第一人。章从大老师目前为中国总裁培训网、中华培训网、成功在线网、阿里巴巴直播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师，国富经济研究院特聘教授，清华大学财务总监班特聘讲师。清华大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学等著名高校EMBA、MBA、总裁班特聘讲师。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为数百家企业提供企业内训服务，此外成功举办过数百次大型公开课。主讲的《纳税风险规避与防范》、《纳税筹划技巧与实战》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合理避税技巧与涉税风险防范》、《房地产企业土地增值税清算实务与纳税筹划技巧》、《中高收入者个人所得税纳税筹划》、《非财务经理的财务管理》、《应收账款回收与客户信用管理》、《内部控制与风险管理》、《新会计准则应用精要》、《全面预算管理—管理企业的财务利器》、《成本致胜实战—构建企业成本竞争优势》、《年终财务决算实务与纳税筹划》、《内部审计与内部控制及财务风险防范》等课程深受业内人士好评。
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