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银行现场审计技巧与方法实操 |
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课程背景：
内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计涵盖的范围也更为宽广，从而可以服务于管理层的管理目的，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。现代内部审计正从传统的财务审计走向管理审计，内部审计人员必须要重新审视自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的变化。本课程正是基于以上背景而开发。课程既有审计技术与审计方法（审计是一门科学，有套路、有方法，可以复制与借鉴）的讲解，更有审计技巧与审计经验（审计是一门艺术，需要内部审计人员自身的领悟与总结提高）的分享。
培训大纲：
（一）基本审计方法
1）与管理层讨论 2）实地观察
3）审阅书面资料 4）抽样测试
（二）了解被审计单位
1）股权结构与行业特征 2）关联方关系及其交易
3）主要会计政策与会计估计 4）持续经营能力
（三）确定审计范围以及审计重点
1）根据审计目的确定 2）根据经验判断确定
3）采用横向分析、纵向分析、趋势分析、比率分析等方法确定
（四）确定审计重要性水平，评估审计风险
1）确定审计重要性水平的方法 2）审计重要性水平的层次
3）审计重要性水平对于审计实务的影响
（五）拟订项目审计计划与审计方案
1）项目审计计划的内容 2）审计方案的内容
3）拟订项目审计计划与审计方案时需要考虑的影响因素
（六）符合性测试
1）符合性测试的目的 2）符合性测试的方法
3）符合性测试审计程序的设计以及审计程序的实施
4）符合性测试过程中主要调查问卷的设计
5）符合性测试过程中采用的主要审计方法及其操作要点
（七）实质性测试
1）实质性测试的目的 2）实质性测试的方法
3）实质性测试审计程序的设计以及审计程序的实施
4）实质性测试与相关审计工作底稿的设计
5）实质性测试过程中采用的主要审计方法及其操作要点
（八）审计结果的沟通
1）沟通的对象 2）沟通的内容 3）沟通技巧
（九）几种特殊类型审计的实施技巧
1）遵循性审计 2）经济性审计
3）效果性审计 4）效率性审计
（十）审计技巧
1）与被审计单位沟通的技巧 2）询问法的实施要点及注意事项
3）提高审计程序效果的方法 4）通过审计团队的有效管理，提高审计效率
5）选择函证对象及函证方式的技巧
主讲专家简介：
章从大，世界华人讲师500强，中国人民大学工商管理硕士（MBA），中国注册会计师（CPA），注册税务师（CPT），中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师，中国财税课程生动化、形象化第一人。章从大老师目前为中国总裁培训网、中华培训网、成功在线网、阿里巴巴直播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师，国富经济研究院特聘教授，清华大学财务总监班特聘讲师。清华大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学等著名高校EMBA、MBA、总裁班特聘讲师。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为数百家企业提供企业内训服务，此外成功举办过数百次大型公开课。主讲的《纳税风险规避与防范》、《纳税筹划技巧与实战》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合理避税技巧与涉税风险防范》、《房地产企业土地增值税清算实务与纳税筹划技巧》、《中高收入者个人所得税纳税筹划》、《非财务经理的财务管理》、《应收账款回收与客户信用管理》、《内部控制与风险管理》、《新会计准则应用精要》、《全面预算管理—管理企业的财务利器》、《成本致胜实战—构建企业成本竞争优势》、《年终财务决算实务与纳税筹划》、《内部审计与内部控制及财务风险防范》等课程深受业内人士好评。
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