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本书介绍：

为什么企业规模扩大了，利润却减少了；销售额上去了，成本却失控了？透过庞杂的会计数据和众多的财务报表，能否找到科学决策的依据，发现企业经营管理中潜藏的问题，使企业不再为现金流、应收账款、存货、投资、负债等所累？

由生动的案例引出发人深省的财务管理难题，结合各种财务表单和关键指标进行鞭辟入里的分析，提出企业整体效益提升的系列解决方案，这是一部超越技术操作层面，对企业经营整体掌控的财务管理力作。

本书融合了史永翔先生14年外企高管工作的经验和辅导100多家企业提升效益的心得。阅读本书，你可以：
读懂各种财务报表，发现企业经管管理中的问题；
通过财务指标分析进行科学决策，防范财务危机；
掌握有效提升企业赢利水平的方法；
使财务资源与企业战略相匹配；
……

本书目录：

序一进取与稳健的平衡/Ⅰ

序二走向成功管理的指南针/Ⅲ

序三企业本质属性的回归/Ⅴ

自序/Ⅶ

第一章财务管理与企业经营/

假如你熟知企业经营的整个循环过程，那么你能把握住它的关键所在吗？

对企业管理者而言，如何防范企业运营与管理出现失控和混乱？又该如何解决这些问题呢？

一、企业经营的目的/

（一）企业经营的目的是什么/

（二）如何达到赢利的目的/

二、揭示企业经营循环的奥秘/

（一）现金与资本/

（二）企业的经营过程/

（三）企业经营的五大奥秘/

（四）企业经营循环与财务管理的结合/

三、财务管理的三大要件与企业经营的结合/

（一）企业的利益相关者/

（二）企业财务管理的三要件/

（三）科学合理的财务管理能够全面提高企业竞争力/

第二章企业的资产与利润的经营分析/

企业管理为什么抓不到重点、要点？

一、财务报表的循环/

二、如何解读资产负债表/

（一）阅读总额信息，整体把握企业财务结构/

（二）企业的资产/

（三）企业的负债/

（四）所有者权益/

（五）所有者权益与负债的区别/

三、资本、资产和利润的关系/

（一）财务的杠杆作用力/

（二）资本结构与现金流/

（三）资产使用权不等于所有权/

四、如何分析利润表/

（一）利润表简介/

（二）利润表分析/

五、资产负债表与利润表之间的关系/

第三章企业现金流与财务指标分析/

企业利润的增长与现金的管理是否有关系？

如何正确地找出财务数据中的关联关系，发现潜在的危机？

一、收入与现金/

二、现金流是企业的生命线/

三、现金流量表分解/

（一）现金收入构成表/

（二）现金支出构成表/

（三）现金余额结构表/

（四）企业发展的三个阶段/

（五）现金流可以直接判断企业经营活动/

四、现金流量的分析/

（一）结构分析/

（二）流动性比率/

（三）偿债能力比率/

（四）获取现金能力比率/

五、财务报表分析/

（一）财务报表分析的原则/

（二）财务报表分析的四个方面/

（三）杜邦分析法/

第四章设计净营运资本衡量管理效率/

以往的会计指标已不能衡量新经济环境下企业的成功，怎么办？

一、什么是营运资本/

二、营运资本需求归零的企业是最有竞争力的企业/

（一）颠覆传统的财务理念/

（二）戴尔的营运资本分析/

（三）沃尔玛的营运资本分析/

三、营运资本的构成与作用/

（一）营运资本需要用长期资金来支撑/

（二）营运资本需求帮助管理者掌握每月或每年的资金调配/

（三）营运资本需求可以衡量企业管理的效率/

四、如何掌控营运资本/

（一）挖掘资金潜能，减少营运资本需求/

（二）销售增长对营运资本需求的影响/

（三）营运资本需求点/

（四）通过管理资产负债表分析营运资本需求/

附应收账款的综合管理解决方案/

第五章编制管理损益表——设计利润来源/

企业的净利润是个绝对数，反映企业在一定时期内是否赢利，赢利多少。那么，管理损益表中的利润是如何计算的呢？管理损益表中包括哪些指标？损益表如何反映生产量和销售量呢？

一、管理损益表中的信息/

（一）生产量与销售量/

（二）产品销售收入/

（三）贡献毛益/

（四）销售毛利/

（五）息税前利润/

（六）利润总额/

二、管理损益表中的财务分析/

（一）管理损益表中的信息量分析/

（二）管理损益表中的数据分析/

（三）管理损益表的延伸/

三、盈亏临界分析/

（一）保本点的销量/

（二）保利点的销量/

（三）保本点销量和保利点销量在管理中的应用/

（四）损益平衡/

第六章企业全面成本化管理/

如何防止销售费用失控？企业的生产成本与管理费用该如何分布与控制？企业成本控制的要点是什么？如何把握这些要点？如何处理企业的创新与成本的关系？

一、成本的构成/

（一）生产成本/

（二）经营成本/

二、如何控制生产成本/

（一）事前控制/

（二）事中控制/

（三）事后控制/

三、成本控制的要点/

（一）“三全”观念/

（二）考核各项成本支出/

（三）目标和现实/

（四）制度与能动性/

（五）特殊和正常/

（六）成本与质量，成本与功能/

（七）创新与突破/

第七章用数字化预算全面控制公司管理/

为何有些企业虽然有预算管理，却没有办法应对变化的经营环境？为什么中国企业的财务报告始终是一个结果？有效的预算管理的关键在哪里？

一、中国企业预算管理的通病/

（一）为什么预算与现实总是差异很大/

（二）如何看待预算管理/

二、如何进行预算管理/

（一）确定经营目标/

（二）制订全面计划/

（三）监控经营活动/

（四）分析、考核工作业务/

三、预算管理的过程/

（一）预算管理的过程循环/

（二）如何编制预算/

四、全面预算的构成/

（一）业务预算/

（二）专门决策预算/

（三）财务预算/

五、业务预算/

（一）销售预算/

（二）生产预算/

（三）物料预算/

（四）人工预算/

（五）制造费用预算/

（六）成本预算/

（七）销售和管理费用预算/

六、现金预算表/

（一）现金预算表的作用/

（二）现金预算表的结构/

（三）钱不在于多，而在于会理/

七、两种先进的预算方法/

（一）弹性预算/

（二）滚动预算/

八、管理者对预算的定位决定了预算的程度/

第八章企业投融资决策/

如何正确地评估项目的收益？项目中的潜在危机是什么？如何控制财务风险？哪种融资方式对公司更有利？如果需要使用融资组合，各种融资方式应占怎样的比例？

 一、项目投资决策/

（一）什么是投资决策/

（二）投资决策的重要性/

（三）资本投资决策的步骤/

二、项目融资决策/

（一）什么是融资决策/

（二）融资决策的六个步骤/

（三）四种融资方式/

第九章财务如何支撑企业战略发展/

怎样评价公司所处的财务位置？公司现有的财务资源能够支撑公司的发展吗？如何有效地使用公司的财务资源？如何根据公司的竞争战略制订财务战略？

一、导致战略失败的五大财务危机/

（一）现金流短缺/

（二）过多的应收账款/

（三）过多的滞销存货/

（四）过大的（固定）资产投资/

（五）过多的短期借款/

二、财务战略的必要性/

（一）为什么要制订财务战略/

（二）企业战略要与财务资源相匹配/

（三）财务风险应与经营风险反向搭配/

三、财务战略的选择——财务战略矩阵/

（一）EVA的认识与实践/

（二）现金/

（三）如何选择适合的财务战略/

第十章建立整体效益管理体系/

衡量企业经营绩效的标准是什么？是什么因素影响公司的市场价值？投资者看重的到底是什么？如何有效地配置公司资源创造最大价值？如何将公司各级管理者的行动方向一致化？管理人员如何能够保证自己的目标设定、资源分配和绩效评估可以给公司、公司的客户和股东带来最好的结果？

一、影响企业成功的四个要素 /

（一）清晰的远景目标及战略/

（二）合理的组织结构及决策体系/

（三）有效的管理流程/

（四）优秀的核心经营程序和严格的内控程序/

二、以财务管理为中心的四个管理层次/

三、建立以EVA目标为价值导向的管理体系/

（一）什么是以价值为基础的管理/

（二）以价值为基础的管理观念在中国企业中的应用/

四、以创造价值为导向的战略思想/

（一）战略规划与公司价值创造密切相关 /

（二）以创造价值为导向的战略规划的基本观点/

（三）以价值为导向的战略规划对公司的贡献/

五、构建条理清晰的财务组织模式/

（一）财务部门的使命与职责/

（二）公司的财务组织结构/

（三）财务总监的职位/

六、对企业的业绩至关重要的管理流程/

（一）企业的核心管理流程及其之间的关系/

（二）经营规划/预算计划程序/

（三）人才考核激励程序/

七、优秀的核心经营程序和严格的内控程序/

（一）影响内部控制程序成功实施的因素及国内公司存在的

问题/

（二）客户资信管理/

（三）资金管理程序/

序言一：进取与稳健的平衡 [恒基伟业公司 董事长 张征宇]

企业经营过程中充满了挑战与风险，企业所在市场的竞争越来越充分、越来越残酷，如何把握住市场的迅速变化，企业内部如何利用现有资源，如何进行协调与联动，成了当今企业管理者必须思考的问题。

市场的迅速变化对企业提出了更高的要求。市场不断被细化，使企业赢利与发展的难度加大。从企业的角度来看，没有资金积累就没有发展的动力，同时，企业发展不能产生资金积累，企业就无法持续长久。特别是高科技行业的企业，更应关注企业快速发展与企业资金积累的平衡，很多曾经优秀的科技企业就是因为资金链的断裂而倒闭的。美国微软公司保留了700亿美元的现金储备，就是为了应对科技企业不断面临的经营风险。这对于我们中国企业来说具有极高的警示作用。

恒基伟业作为一家致力于研发、生产手持通讯设备的公司，走过了一条不断变革、不断创新的道路。从当年的商务通（PDA）到今天的智能手机，我们提出"做别人从未做过的事"，挖掘消费新需求，寻求技术创新，进行差异化竞争，以实现我们企业的持续发展。同样，我们也要平衡好企业的创新发展与稳健经营之间的关系。

我与史永翔先生认识多年，他是一位很有成就的企业经营者。当时，他任一家外企的CEO，我曾经邀请他参与恒基伟业的事业，但由于诸多原因未能如愿。今天，他已成为一名企业管理的培训者、企业问题的研究者、企业成长的顾问师。这项工作可以帮助更多的中国企业成长，很有意义。作为多年的老朋友，深为他今天的成就而高兴。
 
《搞通财务出利润》是史永翔先生多年企业管理实践经验的总结，他将企业的战略管理、营销管理、运营管理和财务管理结合起来，提出了系统化的管理策略与方法，能够推动企业整体效益的提升。 

本书由国内知名企业家联袂推荐，由北京大学出版社出版，全国各大书店、机场、当当网、卓越网火热预定中！书号：ISBN 978-7-301-12103-0/F.1600

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