课程背景：

安然、世通的财务舞弊和会计造假案的发生，严重冲击了资本市场。企业内部控制的缺失是导致企业铤而走险，经营失败的重要原因。《企业内部控制基本规范》的颁发，标志着企业严格的内部控制已经成为进入资本市场的“入门证”。您所在的企业是否也遇到了这样的困境：

企业存在各种规章制度却落不到实处，执行力差；

企业的整体竞争优势建立困难；

业务目标与财务目标脱节；

信用管理缺失、供应链运作效率低、ERP形同虚设、目标、组织与流程脱节……企业面临这些实际问题，究竟该怎么办？

最好的办法就是建立有效的内部控制体系。本课程将通过生动的案例分析，使中高层管理人员从战略的高度理解内部控制，并将战略高度的内部控制与企业运营的各个环节的控制结合起来，帮助企业建立适合自己的内控体系。

培训收益：

    通过对世界500强企业内部控制制度的案例分析，帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识；

    提升管理层对企业风险的分析和应对能力，建立有效的业务流程；

　了解企业运营中各个环节的风险控制要点和管理策略；

　掌握职责分离的控制体系；

　持续有效的内部控制体系的建立和发展；

本课程探讨和解决的主要问题：

1、企业经营中常遇到的风险类型？如何分析企业风险？

2、企业内部控制制度的基本框架？

3、内部控制制度的关键要素？

4、如何制定各种内部控制制度？

5、如何制定企业业务流程？

6、如何通过建立内部控制体系提高企业组织的运作效率？

7、企业内部审计的职责？如何进行内部审计？

8、如何进行职责分离控制？

9、如何对内部控制制度进行定期的评估和改进？

10、如何通过建立有效的内部控制体系实现企业的战略目标？

培训对象：

    董事会成员、总经理及其他相关的中高级管理人员，如营销总监、信息总监人力总监等

    负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

    其他财务职能部门（会计、信用控制、资金管理等）的经理和管理人员

课程大纲：

 引子：背景案例

业务控制的“PROCESS（流程）”体系：

Purpose of business control：业务控制的目的

    成长中的企业面临的四个结构性问题；

    案例：微观管理的困境

    管理故事

    为什么需要控制?

    控制的目的；

Risk analysis&acceptence：风险分析和风险接受

    典型危机案例分析

    企业常见的风险类型；

    内部控制的基本理论和实践；

    风险管理模式；

    案例分享：IBM公司财务面对的风险

    如何防范常见的舞弊；

    案例分析：材料采购过程的风险分析

Operation procedure structure：公司运作流程体系

    企业运作的本质；

    内部控制的制度的基本框架；

    财务流程体系框架——SPPIR体系

    案例分享：IBM流程管理规定

    主要业务控制问题列举：销售、采购、资产等

    生产流程概述——运用“5M1E”原则；

    讨论：销售业务流程

    销售环节关键流程；

    案例分享

Corporation review&audit：公司流程审核和审计

    什么事内部审计？

    内部审计与外部审计的区别；

    公司审计的职责；

    案例分享：IBM内部审计

    问题：流程为什么执行难？

Elements of business control：内部控制关键要素

    企业价值链与流程管理的关系；

    企业核心业务流程；

    业务职能与业务流程之间的关系；

    讨论：解密企业流程控制的关键点

    内部控制的要素；

    制定流程的重点；

    内部控制的类型；

    会计控制的内容；

    制定流程的重点；

    案例分享：IBM财务控制方法

Separation of duty system：职责分离控制体系

    案例分析：

    职责划分的原则；

    案例分析：采购付款的职责分工

    案例分享：职责分离与授权体系

Semi-annual control assessment：定期评估及改进

    内部控制评估工具；

    案例分享：IBM的“SACA”体系

    案例分析：流程改进的方法

工作感悟和职场认识

讲师介绍：萧老师，资深财务管理顾问

具有十多年国际顶尖公司的企业运营和财务管理经验，曾任职于IBM控股和某中央企业多年，具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内外先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。

中国人民大学财金学院培训中心特邀讲师，清华大学财务总监班特邀讲师；浙江大学总裁班特邀讲师；《首席财务官》杂志顾问；《财务技术》研究中心特聘专家；《财务技术》培训中心高级讲师。

曾任IBM控股的北京公司财务负责人；北京某大型手机制造商营销公司财务总监；某中央企业终端事业本部采购计划总监；十年财务课程讲授经验；曾经服务过的客户有深圳长科国际电子有限公司、北京金长科国际电子有限公司、北京首信股份有限公司、中国普天信息产业股份有限公司、IBM(中国)有限公司、NOKIA(中国)有限公司、北京诺基亚首信通信有限公司、中国移动、中国电信、苏州泰科电子、中国兵器工业集团、华胜天成、施耐德、中国工商银行、航天信息等众多500强企业、中国上市公司、中央企业、民营企业及众多的本土中小企业。

萧老师能把企业管理问题案例化，将企业问题主题化，把解决问题的思路模式化、步骤化、标准化，指导企业财务人员转变旧的工作观念，提倡“财务应该服务企业管理，财务应该为企业创造价值”的新思维新定位，倡导企业家应该“尊重人、尊重资本、追求投资回报”的新财务文化观念，倡导人们“尊重财富，用财富创造美好生活”的新价值观。

授课风格：萧老师采用西方MBA案例教学模式，将管理理论和企业实践问题的解决方案紧密结合，巧妙地融合中、西方文化，谨守“中学为体、西学为用；师夷长技以制夷”的祖训；萧老师的讲课形式新颖，讲解深入浅出，分析问题思路清晰，解决方法实用，得到了众多企业及学员的认可和好评。

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