培训目标

     2006年财政部发布了新会计准则，用国际语言表达企业的财务状况，洋化的准则如何与中国特色的税法结合？新准则扩大了与税法之间的差异，这些差异是什么？如何进行处理？运用新准则在纳税过程中要注意什么问题？解答这些问题是本培训的目标。

1、所得税准则—会计与税法差异协调

ü         所得税准则的重点难点内容解析与案例分析

ü         所得税的确认与计量

ü         所得税的会计处理

ü         新准则中暂时性差异的重要内容

2、存货准则与税法差异及纳税调整方法

ü         存货计价与税法差异及纳税调整方法

ü         存货投资与税法差异及纳税调整方法

ü         存货捐赠与税法差异及纳税调整方法

ü         存货跌价准备与税法差异及纳税调整方法

ü         存货损失与税法差异及纳税调整方法

3、长期股权投资准则与税法差异及纳税调整方法

ü         长期股权投资成本与税法差异及纳税调整方法

ü         长期股权投资所得与亏损与税法差异及纳税调整方法

ü         长期股权投资减值准备与税法差异及纳税调整方法

ü         长期股权投资转让及处置与税法差异及纳税调整方法

ü         长期股权投资损失与税法差异及纳税调整方法

4、固定资产准则与税法差异及纳税调整方法

ü         固定资产确认与税法差异及纳税调整方法

ü         固定资产弃置费用与税法差异及纳税调整方法

ü         固定资产计价与税法差异及纳税调整方法

ü         固定资产折旧与税法差异及纳税调整方法

ü         固定资产改良与修理与税法差异及纳税调整方法

ü         固定资产减值准备与税法差异及纳税调整方法

ü         固定资产损失与税法差异及纳税调整方法

5、无形资产准则与税法差异及纳税调整方法

ü         无形资产确认与税法差异及纳税调整方法

ü         无形资产计价与税法差异及纳税调整方法

ü         无形资产摊销与税法差异及纳税调整方法

ü         无形资产减值准备与税法差异及纳税调整方法

ü         无形资产对外投资与税法差异及纳税调整方法

ü         无形资产损失与税法差异及纳税调整方法

6、非货币性资产交换准则与税法差异及纳税调整方法

ü         非货币性资产交换采用帐面价值计量与税法差异及纳税调整方法

ü         非货币性资产交换视同销售与税法差异及纳税调整方法

ü         整体非货币性资产交换与税法差异及纳税调整方法

7、资产减值准则与税法差异及纳税调整方法

ü         各项资产减值与税法差异及纳税调整方法

ü         资产减值转变为损失时与税法差异及纳税调整方法

8、职工薪酬准则与税法差异及纳税调整方法

ü         工资薪金支出与税法差异及纳税调整方法

ü         “三项经用”与税法差异及纳税调整方法

ü         “五险一金”与税法差异及纳税调整方法

ü         解除与职工劳动关系一次性补偿与税法差异及纳税调整方法

9、企业年金准则与税法差异及纳税调整方法

ü         企业年金与税法差异及纳税调整方法

ü         企业年金个税问题分析

10、股份支付准则与税法差异及纳税调整方法

ü         以权益结算的股份支付与税法差异及纳税调整方法

ü         以现金结算的股份支付与税法差异及纳税调整方法

ü         股份支付中的个税问题分析

11、债务重组准则与税法差异及纳税调整方法

ü         新债务重组准则缩小了与税法之间差异

ü         债务重组与税法差异及纳税调整方法

ü         债务重组中涉及流转税问题分析

12、或有事项准则与税法差异及纳税调整方法

ü         预计负债与税法差异及纳税调整方法

ü         预提费用与税法差异及纳税调整方法

13、收入准则与税法差异及纳税调整方法

ü         按公允价值确认商品销售收入与税法差异及纳税调整方法

ü         各类特殊商品销售收入与税法差异及纳税调整方法

ü         一般劳务收入与税法差异及纳税调整方法

ü         让渡资产使用收入与税法差异及纳税调整方法

ü         视同销售与税法差异及纳税调整方法

ü         其他收入与税法差异及纳税调整方法

14、政府补助准则与税法差异及纳税调整方法

ü         补贴收入与税法差异及纳税调整方法

ü         公债利息收入与税法差异及纳税调整方法

ü         返还流转税与税法差异及纳税调整方法

ü         其他补贴与税法差异及纳税调整方法

15、借款费用政府补助准则与税法差异及纳税调整方法

ü         借款费用资本化与税法差异及纳税调整方法

ü         一般借款费用与税法差异及纳税调整方法

ü         集团统借统还与税法差异及纳税调整方法

16、关联方交易准则与税法差异及纳税调整方法

培训讲师：张学斌

理道授权讲师。博士、注册会计师，十几年的企业财务管理、咨询和培训实战经验，曾在华特容器、北方工业、成霖五金等五家大中型企业任财务经理、财务总监。咨询培训客户有：富士康、同洲电子、朗钜地产、长澳医药、华润达、太平保险、深圳市国税局、中国电信等近百家企业提供管理咨询培训业务。

培训对象：总经理、财务总监、财务经理、会计主任、财务会计人员、办税人员等等。

培训形式：分组授课、互动交流、案例分析、现场问答

培训时间：2006年11月15日 （星期三） 上午9：00--下午17：00

培训地点：广州远洋商务大厦 （广州环市东路416号，区庄立交旁远洋宾馆姊妹楼）

费    用：￥800元/人 （含讲义、午餐、点心、证书）