培训时间：2009年8月21日（星期五）上午9：00—下午17：00
培训对象：财务总监、财务经理、会计主任、财务人员、办税人员等
培训形式：分组授课、互动交流、案例分析、现场问答
学员人数：10-30人，满10人开班
培训地点：广州远洋宾馆（广州环市东路412号，区庄立交）
费 用：￥900/人（含讲义、午餐、点心、证书）
培训收益：
据统计，房地产开发企业的税收成本占房价比高达20%以上，占企业增加值更高达60%以上，远远超过国家GDP宏观税负总水平19%。众人皆知——房地产行业税负远远超过其它行业。如果不能有效管理税收成本，在高房价和“暴利”指责的背后，投资者很可能面临着高地价、高税收和虚盈实亏的暗淡结局！
本课程培训讲师多年供职于国内大型地产集团，专业从事地产开发业务税收成本管理，愿将多年积累的地产税务管理经验与大家分享。
培训特点：
☆ 全力关注房地产开发业务实践中的突出税务问题，探讨解决方案；
☆ 识别违法红头文件，分享如何摆脱极左文件带来的纳税人遵从困局，依法保护投资者的合法税收权益；
☆ 推广在实践中操作有效的节税方法。创造国内地产同行传播最佳税务实践的平台！
培训提纲：
第一讲 如何建立地产企业集团的税务管理体系
组织专门化；人才专业化；流程纸面化；《税负统计表与税务管理报告》工具的建立与活用。
第二讲 地产开发营业税成本管理与筹划要领
一、地产开发企业的营业税课税范围：哪些业务需纳营业税；哪些收入不应缴税
二、税基管理：反对税务官员对价外费用的滥用、精装修房、带家具房、4种常见促销方式的税基、关联借贷利息
三、管理好纳税义务发生时间：签订预售合同究竟应在何时按什么口径纳税、物业出租收款及资金借贷何时纳税
四、营业税金的会计核算：按配比原则核算营业税金是国内地产会计行业的丑闻！
五、营业税筹划及其法律依据：甲供设备、甲供材、清包工装修、幕墙直采
第三讲 地产开发企业所得税管理与筹划要领
一、新31号文的“爱与恨”：新文件的核心与关键变化、合法性辨析、哪些应遵从哪些可以不遵从？
二、季度预缴：税务局不准扣除以前年度亏损、本年期间费用？已经缴过税的预售账款转收入时，季度也纳税调减？
三、年度纳税调整：竣工后的应付账款余额超过单个合同10%，就纳税调增？哪些应付账款可以“预提”而不必纳税调增？不可预见的后期费用预提还是不预提？预售年度广告费和业务招待费不能扣除吗？
四、07年以前预售时已按33%缴税，08年只能抵回25%，8%白交了？
五、预售不动产交纳的营业税，在当年税前扣除，还是竣工年度再扣除？
六、房地产行业的税务丑闻：土地增值税在所得税前扣除是“收付实现制”？
七、正确处理地下车库成本、会所产权，避免缴纳“愚人税”
第四讲 土地增值税管理与筹划要领
一、土地增值税的法定纳税义务发生时间与会计处理
二、土地增值税清算管理要领与难点：税务局要求普通住宅与非普通住宅平摊扣除金额的损害与对策：同一清算单位的负增值能不能冲抵正增值？凭什么反对平均成本？正确处理会所产权
三、土地增值税筹划
1、清算单位划分
2、地价划分
3、建安成本的关联交易定价
第五讲 地产集团内部关联资金往来的税务风险与税收成本管理：在反避税与营业税重负的夹缝中求生
培训讲师: 吴老师
中南财经大学财政学硕士，注册会计师、注册税务师。12年资深税务职业经理人。先后在出口制造企业、税务师事务所、零售集团企业和综合性企业集团担任税务经理、税务总监。著有《零售企业税务总监》。 |
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