时    间：2009年4月18-19日（两天）
地    点：青岛市市南区宁夏路319号（海关总署培训基地）
费    用：2200元/人（含授课费、教材费和午餐费）
参加对象：企业总经理、总会计师、财务总监、税务经理、会计主管及相关财务人员等。
特    色：为财税经理人量身制作，专家学员互动交流，案例研讨，内容实用，可操作性强。
课程目标：
1、掌握国家现有的内部控制有关规定
2、掌握构建企业内部控制体系的方法
3、把内部控制问题由救火式的制度弥补，转化为基于风险管理的制度建设
4、提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境
5、掌握企业内部控制体系的运行监督方法
6、全面预算的真正含义和流程
7、预算在企业管理中的关键要点和作用
8、如何进行“投资预算”、“业务预算”、“财务预算”问题

课程大纲：
第一部分 内部控制
引言：并非耸言听闻---缺乏内部控制企业的死亡
内部控制缺失企业的案例
一、为什么要关注内部控制（内部控制-企业发展的基石）
1、什么是内部控制？
2、内部控制的历史演进
3、COSO的内部控制整合框架包括内容
·内部控制的核心理念S302       ·内部控制的核心条款S404
4、国家颁布的企业内部控制政策解读
·国资委的规定       ·证监会的规定       ·财政部、审计署、证监会、保监会的规定
·新《企业内部控制基本规范》的主要内容     ·企业内部控制应用指引
·企业内部控制评价指引
二、救火式的制度弥补到基于风险的制度设计---内部控制的整体框架
1、描述与完善企业内部控制环境
·治理结构       ·公司组织结构       ·授权和分配责任 
·正直与道德价值观和管理哲学与行事作风       ·人员素质与人力资源政策
2、风险管理
·目标制定       ·事件识别       ·风险评估       ·风险应对
3、控制活动
4、信息和沟通
5、监控
三、企业内部控制环境
1、从投资决策的路径依赖看公司治理结构
2、行动结构下的内部环境
3、设置组织机构的基本思路（组织结构的三种基本形式）
4、公司道德观和文化
四、风险管理
1、企业运营所面临的风险 
2、风险识别与衡量
3、评估风险事项的风险程度和损失程度
4、常见的风险应对方法有哪些？
5、风险控制程序的描述、评价、优化和固化
五、内部经营活动的控制
1、内部经营活动的常态性
2、企业内部运营流程中的控制
3、企业内部运营流程中的控制案例
案例：内部控制实例详解
·某企业供应商考评体系的建立       ·某企业销售中的信用风险控制       ·某企业财务部门的流程考核办法
六、企业内部控制框架的沟通与监督
1、信息的分享和沟通的渠道
 2、内部控制监控部门的设置
七、从某企业破产透视内部控制的整体框架
1、企业内部控制环境分析
2、风险管理缺失
3、控制活动不完善
4、信息和沟通障碍
5、监控的不到位
第二部分 预算管理
一、为什么需要全面预算？
全面预算的理论基础：企业契约理论和委托代理理论
全面预算的理论思维：系统科学理论
二、企业全面预算的基础和定位
1、预算的历史演进
2、预算在财务管理中的地位
3、预算与公司战略、业务计划的关系
4、预算与绩效评估、风险控制的关系
三、预算的编制分析和流程控制
1、预算编制的宏观环境分析
2、预算编制的中观环境分析
3、SWOT分析
4、制定战略目标 
5、年度经营计划
6、预算编制流程
四、预算的控制和评价
1、不同责任部门的预算控制
2、预算控制成本费用的关键点
3、差异分析的重点和方法
4、以预算为基础的业绩评价与奖惩
五、某大型企业的案例分析

讲师简介：范教授
    南京大学会计学博士   毕马威会计师事务所培训讲师   英国特许公认会计师(ACCA)资格考试考前辅导特聘讲师 长期以来专注于财务管理领域的研究，拥有丰富的理论和实践经验，任企业财务顾问，参与大型集团公司的财务控制系统的设计，并对多家单位进行过财务控制系统的诊断和分析，得到各单位的广泛赞誉。

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