【课程名称】税收筹划

【所属系列】税收管理系列

【所属类别】基本财务课程

【课程时长】2天

【授课讲师】朱荣喜

【课程对象】财务总监、财务部长、税收主管

【课程目标】

    帮助企业未雨绸缪，调整发展策略，抓住机遇，通过设计良好的纳税筹划方案和良好的财务管理决策，为企业创造利润，提升企业的竞争力。

【课程前言】

随着全球经济的增长速度的放缓，我国从紧的宏观经济政策，企业效益日益下降，税收筹划越来越被智慧的企业家们所接受。对于企业来说，在不违反税法的前提下进行合理的税收筹划，不但可以规避企业潜在或已存在的纳税风险，而且可以降低纳税成本，增加企业竞争力。

【课程提纲】

1、税收筹划的正确认识

◇ 合理避税

◇ 合理避税的合法性

◇ 合理避税的合理性

◇ 税收筹划是运筹学原理在合理避税中的运用

◇ 税收筹划原则

◇ 收益最大化原则

◇ 合法性程度高原则

◇ 合理性程度高原则

◇ 税收筹划价值

2、税收筹划基本原理

◇ 纳税人的确认

◇ 课税对象的分解

◇ 税率的选择

◇ 税收征管的利用

3、税收筹划基本方法

◇ 税收筹划的操作平台

◇ 税收筹划的切入点

◇ 税收筹划方法

4、增值税筹划

◇ 纳税人的选择

◇ 计税依据的分解

◇ 增值税目标管理

◇ 进项税金规范化管理

◇ 税收优惠政策运用

◇ 兼营与混合销售的选择

◇ 进项税金转出的选择

5、企业所得税筹划

◇ 纳税人资格的选择

◇ 抓住收入确认

◇ 在成本上下功夫

◇ 注意处理两个差异

◇ 充分利用国家和地方税收优惠

6、营业税筹划

◇ 利用纳税人资格

◇ 利用兼营和混合销售

◇ 利用计税依据分解的筹划

◇ 利用税目转换的

◇ 利用税收优惠

◇ 转移计税依据

7、个人所得税的筹划

◇ 利用纳税人的选择

◇ 利用各税目实际税收负担率不同转让税目

◇ 利用股权重组

8、积极开展税收筹划工作

◇ 技术性措施不可少——钻研税法，开展税收筹划

◇ 非技术性措施不可少——严税法、宽征收、多优惠

◇ 学会博弈

◇ 学会取舍

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