【课程名称】内部控制体系建设

【所属系列】高管财务系列

【所属类别】基本财务课程

【课程时长】2天

【培训讲师】杨立国

【课程对象】

1、财务经理、会计经理、内控经理

2、企业财务人员、控制部人员

3、其他中高级管理人员

【课程目标】

1、帮助企业掌握先进的内部控制理论；

2、帮助企业有效评估目前企业的内部控制环境，了解目前的内控水平和不足；

3、结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统；

4、帮助企业明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。

【课程前言】

从巴林银行倒闭到安然事件再到中航油，企业面临越来越多日益复杂的风险，惨痛的历史经验告诉我们建立科学、完善的内部控制体系是完善现代企业制度，加强企业管理、防止控制弱化、提高企业竞争力的重要手段，因此，越来越多的企业已经认识到内部控制在企业经营中的重要作用。本课程旨在帮助企业了解内控体系的构建，有效的防范风险。

【课程提纲】

一、对内部控制相关理论的全面介绍

1、内部控制的概念及发展

2、什么是COSO

3、COSO的内部控制整合框架包括哪些内容

4、内部控制要素及相互关系

二、内部控制环境

1、何为控制环境

2、控制环境-内部控制的基础

3、如何建立良好的控制环境

三、风险评估

1、内部和外部的风险因素

2、有哪些风险识别的方法

3、针对风险应采用哪些风险对策

4、针对变化的风险评估

四、内部控制活动

1、常见的内部控制活动有哪些

2、如何做到职责分离

3、信息系统总体控制

4、预防性控制和检查性控制

五、各管理层的职责和地位

1、董事会

2、管理者

3、内部审计人员

4、其他人员

5、外部人员

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