【背景分析】
您知道我们的业务工作也可以分出几大循环吗？
您知道采购与付款循环的涉税风险隐藏在哪里？
您知道如何发现这些涉税风险点吗？
您知道用什么工具来控制采购与付款循环中的税务风险吗?
您知道会计与税务在采购与付款循环中有何差异吗？
您知道采购渠道选择的税务判断方法吗？
您知道如何筹划采购与付款循环中的纳税方案吗？
您知道企业所得税税前扣除管理办法最新要点吗？
您知道所得税汇算清缴扣除若干注意事项吗？
如果您曾为上述问题烦恼不已，欢迎您参加本次“采购支出与税前扣除纳税筹划”课程，本课程有助于您掌握采购付款循环中纳税筹划要领，企业所得税汇算清缴若干注意事项，增强实践操作能力，有效管控税务风险，轻轻松松做财务！
【课程安排】
1 天（6小时）
【课程收益】
1.帮助您进行采购与付款循环中税务规划方案设计与优化；
2.全面提升您在采购与付款循环中税务风险控制的技能；
3.领会最新企业所得税税前扣除管理办法基本精神；
4.接受新颖性理念,掌握实用性工具,学会实操性模型；
5.提高您将财务、税务、业务人员三者理论与实际操作相结合的能力。
【授课对象】
税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员 ；
财务总监、财务经理、财务主管等财务人员 ；
总经理、董事会成员等企业高管
【课程提纲】
第一讲 采购付款循环税务风险管控
一、非正常损失运费进项税额如何处理？
二、如何区分非应税项目不得抵扣进项税额？
三、运费支出有无税务风险？
四、税务稽查角度看装卸费支出是否存在税务风险？
五、该如何选择供应商？
六、退货或折让不冲减进项税额有无税务风险？
七、如何计算不得抵扣进项税额？
1.购买的电梯进项税额能否抵扣？
2.修理电梯更换的备件进项税额能否抵扣？
3.大修理电梯更换的备件进项税额能否抵扣？
4.钢结构房进项税额能否抵扣？
5.电力铁塔进项税额能否抵扣？
6.监控设备能否抵扣进项税？
八、固定资产进项税额如何判断不得抵扣？
九、如何控制涉税风险点？
十、采购货物是加价还是支付手续费合算？
十一、农产品采购的纳税筹划
1.农产品采购都可以抵扣13%吗？
2.独立经营变合作社经营算是筹划空间吗？
十二、营改增后采购支出范围有无税务问题？
十三、营改增后不得抵扣增值税进项税额有哪些情形？
十四、境外付汇代扣缴税款如何计算？
十五、仓储服务营改增如何筹划？
十六、如何确定税率和征收率？
十七、建筑材料采购的营业税纳税能筹划吗？
十八、建筑总分包业务企业所得处理有无风险？
十九、如何建立采购管理体系？
二十、付款中的机会成本如何计算？
二十一、采购支出如何会计核算？
二十二、应付账款应付未付如何处理？
二十三、发票管理应注意哪些问题？
第二讲 企业所得税税前扣除常见问题纳税解析
一、成本费用项目中有哪些限额列支？
二、有哪些费用支出不得税前扣除？
三、成本费用税前列支与发票有无绝对关系？
四、成本费用中工资列支及税前扣除有哪些变化？
五、建筑公司不用劳务费发票而用临时工工资表支付临时工工资，是否可以税前扣除？
六、哪些费用可以作为福利费项目列支？职工福利费列支是否也需要发票 ？没有职工食堂，发放的伙食费是福利费吗？
七、老板报销的EMBA费用能否在职工教育经费列支？
八、公司为员工缴纳的意外险、健康保险、公众责任险能否税前扣除？
九、业务招待费列支应注意哪些问题？
十、广告及业务宣传费扣除有无政策变化？
十一、捐赠扣除取得什么票据好？
十二、水电费该如何扣除？
十三、会议费扣除有何要求？
十四、差旅费补贴扣除有何要求？
十五、通讯费补贴如何扣除？
十六、办公用品扣除有何要求？
十七、集团管理费如何扣除？
十八、认定高新技术企业研发费用有哪些定量指标？
十九、研发费用加计扣除有何规定？
二十、高新技术企业研发费用认定与研发费用加计扣除有何不同？
二十一、研发费用都能加计扣除吗？ |
您的位置：
