课程背景
自2008年1月1日我国开始实行新的企业所得税法和实施条例以来，国务院、财政部、国家税务总局，先后颁布大量法规、规章和规范性文件。涉及企业收入确认、各项费用列支比例调整、应纳税所得额计算、税收优惠具体适用、针对非居民企业的税收管理、关联方交易转让定价和同期资料准备、企业重组、资产损失的税前扣除等等。与此同时，税务机关加大稽查力度，从国家税务总局到各省、市、区、县级税务机关密集开展范围不一的各项税务稽查活动，对企业纳税合规和筹划提出了极高的要求。尽快掌握企业所得税的合规内容和筹划活动的方向，对企业控制税务风险，降低税收成本有着至关重要的作用。
本课程将详细解析最新的企业所得税法规，尤其将详细解读国家税务总局2010年以来的最新文件，通过大量案例分析和解答实务中遇到的难点问题帮助企业尽快掌握并熟练运用相关政策和技巧，从而降低税务成本和风险。
培训收益
（1）充分掌握所得税法对于各种收入的处理和来源的判定
（2）掌握所得税筹划思路的关键要点
（3）掌握新法变化的具体内容及其对纳税筹划思路与方法的影响；
（4）掌握新法变化后涉税风险规避的技巧与方法；
（5）明白纳税筹划的概念及纳税筹划的平台及技术手段，深刻理解新法的精神、实质与主要变化，同时通过案例的分享掌握纳税筹划的常用方法与筹划技巧、有效规避税务风险的方法等，课程实用性强，案例新颖。讲师通过生动新颖的案例，以深入浅出的形式，将专业性颇强的课程转化为大众化的经典课程。
学员对象：企业董事长、总经理、企业财务总监、财务经理、财务部门负责人及后备人员
讲师介绍：潘继杰
著名税务筹划实战专家！现任东日财税集团首席税务专家、东日税务师事务所所长、注册税务师、高级会计师、税务筹划专家组组长，广东科技学院专家顾问、东莞职业技术学院专家顾问！有二十年的财税从业经验，专业研究税务筹划的教育和培训，为企业或个人提供税务筹划解决方案，实现合法避税、节税！
课程大纲
一．税务筹划7大魔法实施
企业涉税情况与需求分析
企业相关税收政策分析
企业涉税问题调查与评估
企业纳税方案设计与草案拟定
企业纳税方案的实施与监控
企业纳税方案的跟踪与继效评价
二．魔法之一：“变性”魔法
你们是否在前进的道路上看不到方向，难以取舍，曾在企业的维持现状或者不断成长的十字路口之间徘徊过？在工商注册的程序和税务机关的棋局上一筹莫展过？请听专家一层一层的将幕布下的布景逐级揭开……
1．“变性”之于企业组织形式、企业性质
2．“变性”之名利双收
3．案例：东莞某环保材料公司所得税成功变身案例
三．魔法之二：“分身”魔法
四大名著之一的《西游记》陪伴我们成长，还记得“达人猴哥吗？一根毫毛72变，上天偷蟠桃，下海会龙王，多少人在心底呐喊着：“会分身就是王道！”
1．四大名著之猴哥王道
2.总公司之主体纳税与分公司主体纳税
3.内资企业的和外资企业本来性质根本不同，怎么实现所谓的分身，实现税务筹划的可能呢 ？
4．案例：高速发展中的公司母子分离案例
5、内资企业的税务筹划及案例
6.外资在中国境内设立营业机构的筹划
四．魔法之三：“ 变态 ”魔法
在息税前投资收益率大于负债成本率的前提下，负债比率越高，额度越大，其节税的效果越明显
1． 企业最佳资本结构
2． 案例：某上市公司资本结构的两种方案带来的不同收益对比
五．魔法之四：“ 变脸”魔法
通过税率筹划杠杆实现企业节税最大化，通过新企业所得税法的低税率优惠来进行筹划
1. 新企业所得税法和实施条例中：小型微利企业和高科技企业的低税率优惠
2. 应纳税额的差异导致的税收差异及其案例
3. 企业所得税税率进行纳税筹划案例
六．魔法之五：“ 变形 ”魔法
1.新企业所得税法的税收优惠政策解读
2.新企业所得税法下的税务筹划方向
3.案例
七．魔法之六：“ 整形 ”
1．新企业所得税法的解读：企业所得税的计税依据
2．企业所得税计税依据的筹划
3.对计税依据进行筹划的注意事项
4.案例: 南方洗涤用品公司在进行洗衣粉促销时,推出了”加量不加价”的促销方式.
八．魔法之七：“ 隐形 ”
1.利润分配形式的税务筹划
2、某有限公司向股东进行利润分配的税务筹划案例
九．新企业所得税法下税务筹划的综合运用概述
案例：详解东莞某民营集团企业采用不同税务筹划方法所得到的不同结果
根据集团公司的实际生产经营的情况，结合与增值税、营业税、房产税、土地发增值税等税种进行综合全盘的考虑，方能达到最优的税务筹划的效果。
十．开展纳税方案设计需要的关键配合 |
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