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2013房地产企业所得税汇算清缴与税收新政策深度解析(杭州) |
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（本课程全年循环滚动开课，如遇开课时间或者地点不合适，您可以拨打010-62278113咨询最新时间、地点等培训安排。本课程亦可以安排企业内训，欢迎来电咨询相关事宜！） |
【研修时间】2013年11月23-24日（周六、日）
【研修地点】杭州星都宾馆(文晖路448号与湖墅南路交汇处)
【研修费用】2680元/人（包含资料、中餐、培训、讲义费等）
【研修对象】房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、会计人员；各国税、地税、会计师事务所、税务师事务相关人员及财税专业人士
【课程背景】
2013年，国家税务总局出了一系列重要税务文件，哪些文件是企业必须要学习掌握的？为了帮助广大房地产企业对全年的税务文件进行有效的梳理，轻松的学习，做好即将到来的企业所得税汇算清缴，防范各种税务风险，特举办本次高级培训班。
【授课专家】钟必
资深税务稽查官员，全国税务系统主流培训讲师，在网上具有广泛的影响力。某省税务干部学院兼职教师，某市市注册会计师协会教育培训委员会委员，2011年广州地税局《房地产税务稽查业务培训班》特约培训讲师,2011年扬州税务进修学院《房地产开发企业税务稽查培训班》特约培训讲师,20深圳国税局、福建税校和《全国地税系统处级稽查局长培训班》特约培训讲师。参与了国家税务总局教育中心标准化课程《企业所得税政策法规》的编写和《广东省地税局稽查案例选编》的编写，参加过全国税务系统2010年教学科研(税务稽查)论坛并进行示范演讲。经常为国内广大房地产企业授课和咨询，授课内容精彩，实操性强，信息量大，深受广大房产企业财税人员普遍欢迎和好评。
【核心内容】（包含但不限于以下内容）
第一部分 收入的税收政策解读与填报技巧
一、 房地产企业确认收入会计与税法最大的差异分析
1. 企业的预计毛利如果如何填报？调增与调减的数额不一致会有什么后果？
2. 企业的期间费用、税金如何填报季报与年报？企业可以计提土地增值税吗？
3. 预计毛利如果小于实际毛利造成的亏损，可以换算成多缴税款退税吗？
4. 企业季度预缴税款多缴了，汇算清缴可以退税吗？企业季度预缴税款的时候为了少缴税款，大量计提费用，这样的税务风险在哪里？如何补救？
5. 项目公司注销时清算土地增值税造成的亏损现在可以退企业所得税了，你知道吗？应该怎么操作呢？
二、各种销售销售方式的税收政策解析
三、销售折扣、折让与销货退回的税收政策解析
四、买一赠一销售的税收政策解析
五、视同销售收入税收政策解析与填表技巧
六、其他业务收入的税收政策解析
城中村改造中，房地产开发企业先期支付的拆迁补偿款应当如何作财务处理？招拍挂拿到土地后，政府给予的拆迁补偿款返还，是冲成本？还是计收入？
七、隐匿、分解收入的税务风险分析
精装房分拆成签一销售合同，另外再签一个装修合同的税务风险在哪里？
八、销售价格偏低税务风险分析
第二部分：成本的税收政策解读与填报技巧
一、最新《企业产品成本核算制度（试行）》的通知 财会[2013]17号 与31号文第27条的比较分析
二、企业各种模式拿地成本的税务风险
三、前期工程费中的完全发生在境外的设计费
1. 要代扣代缴增值税吗？
2. 可以税前扣除吗？
3. 要代扣代缴预提所得税吗？
4. 境外设计费有个人所得税纳税义务吗？
5. 特许权使用费与劳务费设计费的区分
四、基础设施建设费中园林绿化费用是否可以预提？
五、建筑安装工程费
1. 甲供材的正确处理方法是什么？
2. 税务机关虚开普通发票的四大检查方法
3. 汇算清缴结束后还没有取得发票如何处理？建筑安装工程费可按合同总金额的10％来预提 如何理解才是正确的？
4. 汇算清缴结束后才取得的发票如何处理？
六、税务机关对公共配套设施费的把握原则是什么？会所的成本为什么经常被纳税调增？
七、开发间接费国税发[2009]31号与《企业产品成本核算制度（试行）》的通知 财会[2013]17号关于开发间接费的表述有什么不一样？
八、计税成本核算的7步个步骤重点讲解与案例分析
第三部分 费用的税收政策解读与填报技巧
一、融资费用的税务风险分析
1. 附表三29行“利息支出“的填报方向
2. 财务顾问费的税务风险分析
3. 统借统还的税务风险分析
4. 资本弱化的把握要点与案例分析
5. 企业抽逃资金的最新案例分析
6. 重点讲解41号公告房地产信托融资的扣除问题
二、对企业列支项目为“会议费”、“餐费”、“办公用品”、“佣金”和各类手续费等的发票的税务风险分析
三、旅游费可以在福利费列支吗？旅游费可以用差旅费的入帐凭证吗？旅游费的入帐的最佳凭证是什么?
四、全国独家讲授：为什么网络发票也有大头小尾，企业应如何防范？
五、工资薪金
1. 以未分配利润支付的工资，可以税前扣除吗？
2. 雇主为雇员代付全部或部分全年一次性奖金税款想税前扣除应该怎么做账？
3. 重点讲解：工资薪金的完美设计方案
第四部分：资产的税务处理
一、 以公允模式计量投资性房地产可以计算折旧在税前扣除吗？
二、为什么说资产损失仅关注第25号公告是不够的？应收账款损失等境外损失税务局受理。
第五部分：房地产税收优惠政策分析与高效运用
一、房地产企业有哪些税收优惠政策
二、如何有效运用税收优惠政策
注：请参会学员带着疑难问题来上课，专家现场将为您解答！ |
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【报名咨询】
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