【课程背景】
2017年7月5日，财政部发布《企业会计准则14号——收入》，这就意味着我国企业收入的确认、计量和相关信息的披露也将发生比较大的变化。准则的调整要求我们对现行准则中的收入确认和计量原则予以重新审视，充分把握变化的趋势和变化，对我们财务报告信息质量的提高和企业经营决策有着重大的意义。
为了帮助企业财务人员全面领悟会计准则改革精髓，深刻理解新准则的会计处理要点，及时把握会计改革产生的新的涉税风险点，我们特此举办"新收入会计准则重点难点解析与涉税风险防范策略"实战培训课程，此次培训将对最新准则和会计实务操作进行深入讲解，并将会计处理与涉税处理紧密结合，帮助企业全面提升新准则、新规定的运用水准，及时有效的防范涉税风险。
【参会对象】
企业财务总监、财务经理、主办会计以及相关财务人员。
【课程收益】
1.全面把握新准则变化要点和难点；
2.深刻理解会计新政；
3.同步解决涉税处理与风险防范；
4.设计实施方案，及时运用合法、有效的会计和税收策略。
【课程大纲】
专题一 新企业会计准则第14号 — 收入发布的背景概述
一、现行收入准则的缺陷
二、影响较大的行业包括房地产、建筑施工、零售、电商、网络游戏、软件、电信、制造业等。企业需要对财务、运营、税务、内控系统等方面尽早筹划，为新CAS 14的实施做好充分准备。
专题二 修订的主要内容及其对企业的影响力
一、实施时间
二、新准则对十大行业的冲击
三、新准则对企业管理及财务人员的影响
四、新准则在收入确认上造税会差异的新问题
五、将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型
（“在一段时间内”确认的情形有哪些？建造合同的完工百分比法会有哪些改变？)
六、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认的判断标准
（销售商品收入和提供劳务时控制权转移的迹象包括哪些？）
七、对于包含多重交易安排的合同的会计处理
（如何确定分摊各项义务以确认相应的收入？)
八、对于某些特定交易或事项的收入确认和计量
（如何处理包含可变对价的合同？如何区分总额法和净额法？)【这将使很多企业的收入金额产生数量级变化！影响巨大！】
专题三 新收入准则的确认精髓——“五步法”模型解析
新准则设定了统一的收入确认计量的“五步法”模型，即一是识别客户合同，二是识别合同中包含的各单项履约义务，三是确定交易价格，四是把交易价格分摊至各单项履约义务，五是根据各单项履约义务的履行确认收入。
专题四 新准则五步法模型的具体应用与实务操作
一、识别客户合同
二、客户如何界定？
三、不符合五条标准的合同怎么处理？
四、使用收入准则的标准重估条件
五、合同交易价格确认及交易价格分摊
专题五 特殊交易的收入确认与计量策略
区分总额和净额确认收入、附有质量保证条款的销售、附有客户额外购买选择权的销售、向客户授予知识产权许可、售后回购、无需退还的初始费等。
一、客户有退货权的销售业务处理与案例分析
二、客户有额外选择权的销售业务处理与案例分析
三、客户有未行使合同权利的销售业务处理与案例分析
四、预收款销售业务的处理与案例分析
五、附有质量保证条款业务的的处理与案例分析
六、售后回购销售业务处理与案例分析
七、涉及知识产权许可的销售业务处理与案例分析
专题六 新准则下合同成本确认技巧
一、取得合同成本资本化和费用化的确认
二、履行合同发生的成本资本化和费用化的确认
三、与合同成本有关的资产摊销和减值
讲师介绍：樊剑英老师
·国家税务总局网络学院讲师;
·中国注册税务师中国税网特约研究员;
·中国税网房地产业务项目总监;
·中国税务报特约撰稿人资深财税管理专家;
·天和智库（北京）经济研究所专家委员会委员;
·上海德中安税务师事务所项目总监;
·中税咨询北京办公室高级合伙人;
·中国民主同盟盟员;
实战经验：
曾任天山发展控股有限公司（HK02118）、天山建筑工程公司、天山房地产开发公司总会计师、多家房地产税务顾问、房地产纳税筹划专家、先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《上海.现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》（1、2、3、4、5版）、《税收优惠最优方案设计与点评》、《浙江会计继续教育》等。
研究方向：
会计与纳税实务、纳税筹划、税务咨询
培训主要课程：
营改增新政解析、建筑业营改增、房地产营改增、房地产成本核算、房地产纳税实务、房地产纳税筹划、房地产土地增值税清算、企业所得税纳税实务、增值税纳税实务、建筑业纳税实务。
讲课风格：
严谨务实、案例及图表结合分析、分组讨论、互动回答、
主讲课程：
《最新土地增值税清算深度解析及案例精讲》
《房地产企业营改增政策走向及应对策略》
《建筑施工企业纳税筹划及营改增应对策略》
《房地产企业土地增值税清算与营改增策略应对》
《走进2016年房地产建筑业营改增政策深度解析》
《“营改增”17大风险防范与土地增值税清算全程攻略》
《房地产企业项目开发各阶段纳税实务与营改增策略应对》
《营改增政策深度解析暨最新纳税申报表填报纳税风险控制》
《年终结账所得税汇算清缴准备与最新纳税申报表72问（2天）》
《房地产业年终结账税收风险检测与所得税汇算清缴管控（2天）》
《房地产企业所得税汇算及新报表填列操作技巧与营改增应对策略》
《最新建筑安装企业“营改增”准备与涉税疑难处理及税务稽查风险防范》
《房地产、建筑业“营改增”过渡期准备及纳税管理策略应对实战研讨会》
《走进2016年 房地产建筑业营改增进行中政策与实务操作疑难问题解析》
《营改增后时代房地产土地增值税清算与营改增政策与实务操作疑难问题解析》
《房地产业“营改增”政策瞻望与土地增值税新政攻略及项目成本控制策略（2天）》
服务过的客户：
上海市宝山税务局、上海市嘉定税务局、长沙市地税稽查局、张家口建工集团、陕西化煤建设集团、上海庆安置业、天津华田集团、秦皇岛地税局、衡水地税局、郑州郑东新区地
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