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房地产企业营改增背景之下的土地增值税清算实务与申报表解读

(本课程滚动开课,如遇开课时间或者地点不合适,请拨打010-62278113咨询最新时间、地点等培训安排!)

培训时间:2016年8月11日至13日(8月11日全天报到,12-13日两天课程)
培训地点:深圳◇鸿丰大酒店(深圳市罗湖区春风路3011号)
培训费用:3280元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)
培训对象:房地产企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和从事财务咨询等人员。

培训背景:
    自5月1日营改增以来,尽管各省营改增政策解读如“雨后春笋”般出台,但房地产企业在运行当中突显的难点问题尚未得到妥善解决,国家税务总局于7月7日又发布《关于修订土地增值税纳税申报表的通知》(税总函〔2016〕309号),使得营改增税收处理更加“扑朔迷离”!会计人员面对选择举棋不定,房地产企业该如何应对?本次课程将和您一起解决营改增背景下的土地增值税清算问题:
    ☆  要首先解决营改增的疑难问题:如:收到预收款的同时如果客户需要增值税发票,是否开具?开具之后增值税如何计算?建筑企业、房地产企业新老项目的界定不对称如何解决?会计“项目”的界定标准与各税种之间的差异如何协调?新老项目同时存在增值税如何抵扣?不同增值税业务如何进行会计处理?
    ☆  其次解决土地增值税的核心问题:如:怎么有效解决“二次清算”的难题?土增清算对象与会计、增值税如何协调?各种销售模式下收入金额如何确认?拆一还一、合作建房下的土地增值税如何处理?收购股权与购买土地如何选择?车位销售如何在不同房产类型下分割收入?如何选择最优的成本分摊方案?新的土地增值税申报表填报如何把握?
    本次课程将通过具体的、浅显的案例,专家老师将和您一起试填新《土地增值税申报表》并针对营改增中的实际操作问题,帮您寻找适合您的应对策略。

培训讲师:王老师
    会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,营改增实务操作,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。
    王老师在全国各大城市主讲房地产、建筑行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

培训大纲:
第一部分:营改增核心问题解读以及应对(案例解读,浅显易懂)
1.增值税计税原理介绍
2.税率差以及存货周转率对计算增值税的影响
3.税率设置的原则
4.发票虚开与三流一致的关系
5.增值税发票认证的要求
6.房地产企业“买一送一”详细解读,包含:送家电、送装修、送面积、送车位,抽奖的个人所得税分析
7.营改增对企业无偿借款与个人无偿借款的影响
8.不动产投资行为营改增分析
9.增值税不得抵扣情形分析
10.房地产企业和物业公司转售水电增值税分析
11.房企、建筑企业纳税义务发生时间的异同以及要点分析
12.土地成本的扣除(土地新老项目分割、发票开具、申报表填报、土地返还款等问题)
13.新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案
14.清包工、甲供工程、绿化工程增值税分析
15.房企、建筑企业预征制度以及预征地点解读
16.已交营业税发票以及面积差发票开具
17.界定 “旧”不动产的标准,“取得”的标准对房地产企业增值税的深刻影响(含销售、直接租赁、转租、售后回购等)
18.购进不动产以及改变用途的不动产增值税计算以及案例分析(含样板间、售楼部等)
19.统借统还、转贷、委托贷款不同融资的增值税分析
20.新老项目增值税进项的分割
21.营改增对企业所得税的影响(新老项目结合下收入确认、成本、税金扣除等)
22.增值税发票辅助帐的建立
23.增值税常见业务会计处理
第二部分:土地增值税清算实务及申报表试填报
1.以老带新、抵券销售、零首付、委托销售等销售模式收入金额的确认
2.销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由
3.售后回购、售后回租收入金额确认
4.“拆一还一”如何应对营改增(包含增值税计税依据、企业所得税、土地增值税、契税、发票开具、会计处理等)
5.不同模式(分房、分利润、分资金)下合作建房税收解读
6.土地投资模式下金额确认以及凭证索取
7.“建设—移交”土地成本的确认
8.委托代建的条件以及税收要点解读
9.以股权收购名义购买土地的税收风险分析
10.购买烂尾楼如何进行土地增值税成本的归集
11.不同形式(六种)土地返还款的税收风险
12.开发间接费哪些费用的列支有可能不予扣除
13.精装房税收风险分析
14.不同售楼部的税收风险分析
15.不同产权车位的税收风险分析
16.占地面积法案例解读
17.建筑面积法在会计、所得税、土地增值税处理上的异同
18.建筑面积、测绘面积、预售面积的差异税收分析
19.层高系数法原理介绍以及具体运用
20.直接成本法数据的采集以及分摊
21.预算造价法案例分析
22.不同成本分摊方法的结合对企业税负的影响分析
23.新土地增值税申报表的试填(实际操作)
第三部分:问题解析与答疑互动
1.不限于以上内容,可以扩展到全流程各税种答疑;
2.请准备好您的实际操作疑难问题,在课堂上专家老师将和您共同分享解决。

【报名咨询】

联系电话:010-62258232  62278113  13718601312  18610339408

联 系 人:李先生  陈小姐

电子邮件:25198734@qq.com  11075627@qq.com

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1、收到贵公司报名信息后,我们将第一时间和贵公司参会联系人确认培训事宜。
2、开课前两周,我们将为您发送《培训确认函》,将培训地点交通路线及酒店预订、培训报到指引等事项告知与您。
3、本课程也可以安排培训讲师到贵公司进行企业内训,欢迎来电咨询及预订讲师排期。
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