授课时间：2026年10月22-23日（周四、五）上午9:00 -下午16:30
授课地点：石家庄市长安区建华北大街19号 维也纳智好酒店 裙楼五楼-美泉厅
培训讲师：杨老师
注册税务师，国家税务总局稽查人才库成员，国家税务总局兼职培训师，扬州税务学院特聘讲师，长沙税务学院特聘税务讲师。常年从事税务培训、税收筹划、税收咨询工作，现从事税务稽查工作。曾为中石油集团、华北制药等多家上市公司进行内训。

培训大纲：
第一部分：“一套人马、多块牌子”强监管风险解构
一、新政出台，引爆“一套人马、多块牌子”强监管风险
案例解析一：多主体拆分收入，智慧税务监管核查逻辑
案例解析二：关联主体利润转移、成本混同智慧税务监管核查逻辑
案例解析三：多牌子空壳虚开发票、骗取退税
二、“一套人马、多块牌子”，12项异常风险指标
三、“一套人马、八个牌子”关联11项税务违法处理
四、智慧税务（金税四期+数电票）通用监管体系
关联图谱自动建档，精准锁定违规架构
AI模型动态预警，捕捉违规临界点
穿透式稽查+链式惩戒，违规零容错
五、合法多主体布局VS违规一套多牌
六、企业核心自查整改要点
案例解析：心存侥幸，滞纳金索命！

第二部分：企业注销清算“全主体+全流程+全税种”税务风险解构
一、清算各主体税务处理基本逻辑
二、被清算企业四大模块税务处理规则案例解析
模块 1：五大类别资产处置的税务处理（被清算企业层面）
模块 2：应收债权的税务处理
模块 3：应付债权的税务处理
模块 4：被清算企业（注销主体公司）完整税务处理（总揽）
三、被清算企业股东的税务处理（监管重点：自然人股东 or法人股东）
实操完整案例解析1：法人股东所得税处理
实操完整案例解析2：自然人股东个人所得税
四、注销环节两大追征规则
五、注销环节，六大高频税收监管风险 （总局曝光经典案例解析）
六、注销清算环节，智慧税务全流程监管体系
七、合规注销避坑实操五项建议

第三部分：投资环节全税种处理与股权计税基础
一、货币出资取得股权
第一类：税务硬性必备、缺一不可（会计档案保管 30 年）
第二类：法律权属内部文件（永久留存，税务核查交易实质）
第三类：第三方公示佐证资料（永久留存，大数据比对抓手）
第四类：特殊场景补充备查资料（对应税务风险专项留存）
二、非货币性资产投资全税种处理与计税基础
（一）增值税及发票开具规则（最实操）
1、投资方如何开具发票
（1）货物（设备、存货、原材料）：
（2）不动产（厂房、商铺）：
（3）土地使用权：
（4）知识产权
（二）印花税
（三）契税
（四）土地增值税（房产 / 土地出资）
（五）企业所得税处理
（六）个人所得税处理
（七）经典案例解析
三、自然人股东股权计税基础留存备查资料
（一）所有股权通用必备备查资料（必须全套归档）
（二）按股权取得方式分类备查清单（直接对照归集）
方式 1：现金出资设立公司 / 现金增资入股（最常用）
方式 2：从老股东受让股权（二手买入）
方式 3：非货币性资产出资入股
方式 4：转增转增股本
方式 5：继承、直系亲属赠与、无偿划转取得股权
方式 6：股权激励、期权行权取得股权
（三）股权转让当年额外留存备查资料
（四）保管要求与税务红线提示
四、法人股东股权计税基础留存备查资料
（一）通用基础备查资料
（二）现金出资设立公司或现金增资入股
（三）受让股权
（四）非货币性资产对外投资入股（房产、土地、设备、专利、债权、其他股权等）
（五）转增实收资本或股本
（六）集团内股权或资产无偿划转
（七）企业重组取得股权（股权收购、合并、分立、债务重组）
（八）股权激励、限制性股票、员工持股平台代持股权
五、股权转让或股权损失税前扣除额外备查资料
六、保管期限与税务监管风险提示
七、实操归档建议

第四部分：自然人股权转让全维度涉税风险
一、最新总局曝光偷税案例解析
二、智慧税务下，多维度风控
外部数据抓取层（数据源头）
系统自动预警核心指标
分级风险处置
三、自然人转让非上市公司股权收入风险点识别与应对
四、智慧税务监管下，自然人取得股权计税基础风险点识别与应对
案例1：张三以银行存款1000万元投资设立全资子公司A公司。股权计税基础？风险点？
案例2：李四外购推土机投资成立全资子公司B公司，外购价100万元不含税，取得发票注明税额13万元。股权计税基础？风险点？
案例3：赵军以自己使用过的小轿车投资全资公司M公司，小轿车已经使用3年，外购价100万元，评估价70万元。股权计税基础？风险点？
案例4：王五以一栋办公楼投资设立全资子公司G公司，办公楼原值1000万元，已经计提折旧500万元，投资日公允价值1.5亿。股权计税基础？风险点？
案例5：赵六以一项生物制药专利权投资设立全资子公司H公司，专利权研发成本100万元，投资日公允价值2亿。股权计税基础？风险点？
案例6：二级市场受让老股（花钱从上家买来）
五、极简合规落地操作方案（防范）

第五部分：严监管股权业务税收违法案例解析
一、减资业务税收风险
二、定向分红税收风险
三、不公允增资被稀释的自然人股权税收风险
四、大钱包持股平台的风险
五、企业转让股权业务税收成本管理
六、三大央企资产无偿还转业务被追缴巨额税款案例启示

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