培训安排：2026年10月24日-25日 北京
课程价格：3200元/人（含培训费、资料费、会务服务费）
课程收益：掌握跨境股权架构顶层设计，合规打通海外利润回流路径;规避受益所有人、全球最低税稿查风险，化解双重征税、架构重构巨额损失。摒弃纯避税架构，搭建税负最优、资金可回流、股权可融资、未来能退出、便于融资与资本退出的标准化跨境股权架构。
培训讲师：古成林老师
资深国际税收实务专家，曾在国际税收部门任职多年，擅长跨境税收政策管理，参与多个国际税收重要政策的研究和制定工作，熟悉国家跨境税收征管规则。为业内多个大型出海企业提供专题培训、海外税务咨询，具有丰富跨境税务实务经验。在税务研究、国际税收等核心期刊发表多篇论文，著有《国际税收实务与典型案例分析》《跨境电商出海税务合规与风险防范》《股权转让税收实战与风险详解》等多本有影响力的税务专著。

课程大纲：
第一篇：2026跨境监管大变局:国际税收底层规则与新政解读
一、出海企业合规痛点与破局方向
1、海外架构被穿透补税案例复盘
2、海外利润滞留不回补税案例复盘
3、海外架构重组补税案例复盘
4、海外架构被认定无实质补税案例复盘
二、离岸信托新规背景与全环节征税规则
1、离岸信托全面穿透监管新政解读
2、资产置入信托环节征税规则
3、信托存续年度视同征税与CPC联动
4、搭建离岸信托持有开曼持股典型风险
5、存量不合规离岸信托整改思路
6、离岸信托常见问题
三、核心跨境监管新政税务合规红线解读
1、837号令《国务院关于对外投资的规定》核心解读
2、CFC受控外国公司规则全面收紧
3、受益所有人穿透认定标准从严执行
4、关联交易同期资料检查标准大幅提高
5、金税四期+CRS
2、0跨境穿透监管新规
6、传统望构失效补税原因复盘分析
四、搭建海外架构相关国际税收基础
1、最新跨境数字服务增值税纳税义务
2、跨境分红税负最优设计
3、境外多层架构分红传导、递延纳税机制
4、境外利润留存怎样不需要回国补税
5、境外利润合法递延纳税时间
6、合规利润回流方案
五、境外全球最低税15%落地应对
1、全球最低税核心规则
2、海外15%最低税率落地对中资出海的硬约束
3、现有多层离岸架构税负测算方法
4、全球最低税年度信息申报流程与集团有效税率测算模板
第二篇：监管新政下出海架构设计合规模式拆解
六、主流出海架构选型对比
1、直接持股架构功能与税负对比
2、多层离岸架构功能与税负对比
3、红筹架构功能与税负对比
4、VIE架构功能与税负对比
七、出海架构常见功能模块税务规划
1、出海企业架构层级划分
2、资本层、控股层架构搭建税务规划
3、产业层架构搭建税务规划
4、境外中间层合伙企业搭建税务规划
5、境外香港公司搭建税务规划
6、海南公司搭配境外中间层税务规划
八、集团境外中间层运行方案与税负测算
1、香港中间层运行优化方案
2、境外中间层税负测算与风险自查
九、搭建境外架构核心实操税务规划
1、出海需求、业务背景、面对税务问题介绍
2、国内监管与国际税收规则对出海的要求
3、直接设立境外公司的不上市方案
4、使用境内公司主体在境外上市方案
5、返程设立境外上市公司的方案
十、出海利润合理归集与跨境关联交易合规
1、转让定价基本逻辑
2、品牌/知识产权使用费/服务费/供应链利润分配合规模型
3、转让定价合理利润区间确定与文档合规标准
第三篇：监管新政下存量架构调整破局重构
十一、旧架构改造、重组、平移全流程税务实操
1、空壳离岸架构实质化和利润错配问题整改方案
2、搭建香港、新加坡区域总部架构、东南亚实体控股架构
十二、拟上市存量VIE和红筹架构合规升级
1、两种架构最新监管备案要求
2、股息利息利润回流路径税负测算
3、股息利息利润回流分红整改
4、特许权费劳务利润回流路径税负测算
5、特许权使用费利润回流转让定价整改
十三、集团营收超7.5亿欧大型红筹架构优化
1、简化集团层级、境内WOFE、香港等合理分摊利润
2、完善集团转让定价均衡各辖区有效税率规避最低税方案
十四、拆除存量不合规VIE和红筹架构税务方案
1、VIE架构拆除常见方案及税负测算
2、红筹股权架构拆除常见方案及税负测算
3、重组架构股权平移、去中间层税负降低方案
4、间接股权转让、免税重组方案推演
第四篇：监管新政下细分行业出海架构优化重构
十五、跨境电商征管口径下赛维模式的架构调整点总结
1、赛维模式的优缺
2、赛维模式与当前跨境电商征管口径匹配皮
3、合规收入确认模式下的架构调整
4、赛维模式境内外利润分配与成本匹配方案
十六、软件、游戏出海跨境架构税负优化方案
1、出海IP架构布局与特许权使用费预提税优化
2、无形资产转让定价方法测算举例
十七、传统行业转型出海常见架构税务安排
1、业务拆分转型跨境电商走出去方案
2、境外无实体销售在境外纳税方案
3、境外有实体常设机构的境外甲报方案
4、媒外盈利后分配给股东的税负最优化方案
5、资金回流合规安排

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