培训安排：2026年10月30-31日 成都
培训对象：财务总监、税务负责人、财务经理、税务专员、财务BP、投融资、法务、高新企业财税管理人员、会计师税务师事务所从业人员。
培训费用：2680元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）
课程背景：
当前财税监管进入强监管周期，新增值税法正式实施、企业重组13号公告、离岸信托个税21号新政、关于非应税交易等增值税有关事项的25号公告以及号境内单位代扣代缴自然人增值税管理办法28号公告密集落地，同时新企业会计报表实施带来大量股权投资税会差异：债务重组、以资抵债业务大量涌现，高新企业优惠后续管理趋严，“开票经济”衍生的虚开发票风险持续高压。本课程聚焦八大热点实务模块，结合最新公告、会计准则、稽查案例，把政策条文转化为可落地的实操要点，帮助财务、税务、投融资人员精准把握新规、识别隐形风险、规范税会处理，规避新政下的税务踩坑。

培训讲师：陈老师
注册税务师、会计师特聘讲师北京财税研究院特聘研究员；曾为某税务干部学院、某省税务干部学校、上海财经大学、北京大学特聘教师和中国税务报税收业务版特约审稿人。
多年来，在国家级刊物发表税收业务文章200多篇，出版财税专著7部，含《企业并购重组中的纳税策略》、《并购重组财税规划实务》、《股权投资与债转股中工商与税务操作实务》等；撰写微信公众号400多篇60多万字；深耕股权投资、股权收购、企业合并、企业分立、资产（收购）划转、债务重组和企业注销清算财税业务，具有深厚的理论水平和实践经验。

课程收获：
1、吃透新增值税系列政策和离岸信托个税政策适用边界和计税模式操作要点；
2、关注新财报下股权投资税会差异，区分股权投资下会计与税法口径要务；合伙企业股东重组纳税义务
3、识别企业重组场景下个税风险，区分自然人、
4、掌握债务重组税会差异处理，区分债权人、债务人会计及所得税处理；
5、识别“开票经济”模式下虚开发票风险特征、预警信号和风险排查方法；
6、领会高新技术企业优惠管理要点，研发费用备查资料、后续核查高频风险。

课程大纲：
一、新财报下股权投资的税会差异及纳税调整
1、财政部《企业会计准则第30号一财务报表列报》通知和新版一般企业利润表
2、举例分析：权益法核算长期股权投资税会差异；分红、被投企业亏损的处理
3、案例分析：长期股权投资成本法核算的税会差异
4、案例分析：交易性金融资产核算的税会差异
5、其他权益工具投资处置会计与所得税差异

二、企业改制重组中股东隐含的六个个税风险点
1、案例简析：26号新公告封堵限售股减持避税漏洞
2、企业股份制改造中的个人所得税风险
【案例分析】宇树科技企业股份制改造个人所得税隐含重大税收风险
3、案例解读：企业不公允增资中间接转让个人股权的风险
4、企业重组特殊性税务处理中，自然人股东“股权置换”为是否征个税？
【合并案例】湘财股份换股吸收合并大智慧个人所得税增值税问答
【分立案例】“一分四”：正裕工业股东存续分立或有规划失误
5、合伙企业参与重组，“先分后税”穿透规则，计税基础容易出错
【案例分析】紫光国微收购作价19亿，15.2亿元为发行股份定价61.75元
6、举例分析：企业股权激励中的会计处理和企业所得税、个人所得税处理

三、新增值税法七大新规要点及实务剖析
1、【28号新政案例】企业向个人支付2万元服务费如何扣缴增值额和个税？
2、【25号新公告】明确六项可抵扣和四项不可抵扣非应税交易
3、增值税纳税义务发生时间的新变化要点解析
【实案分析】预收款方式销售货物，“发货才产生增值税纳税义务”的风险
4、新法混合销售行为的判断风险分析及实务应用
【分析】新法下EPC工程总承包兼营与混合销售判定分析
5、视司销售范围调整：十一项视同销售与保留的三项视同销售分析
【分析】员工食堂低价收费真的需要缴纳增值税吗？
6、进项税额抵扣规则调整及分摊与年度清算
【案例】2026东莞某公司补税3.93亿元争议诉讼案例
1、案例解析：长期贪产进项祝额批扣规则变化及般纳祝人影响

四、“开票经济”模式中虚开发票风险识别与管控
1、案例分析：金税四期下税务机关如何监控虚开增值税发票解读：国家税务总局发布纳税人合规开具发票正负面清单
2、稽查重点：平台业务、灵活用工、居间服务、咨询服务费等“开票经济”风险特征
【案例】拆分工资避税，人事经理被判虚开专票罪
3、四流一致的实务真正内涵，资金回流、过账、空转发票典型识别信号
4、善意取得、恶意虚开的边界，企业取得异常发票如何处置
【稽查案例】哪些虚开发票业务不产生相应的增值税纳税义务不补缴增值税？
5、业务合同、证据链、内部审批如何搭建，防范被认定虚开；企业内部自查
6、虚开发票案例及新司法解释案例：哪些虚开增值税发票行为不补缴税款？哪些虚开行为不追究刑事责任？

五、企业资产重组13号新公告深度解析
1、新法规案例分析：浙江沪杭甬换股吸收合并镇洋发展
2、合并的商誉和企业吸收合并的两种会计处理举例
【案例】“南北船合并”重组预案公布，涉交易金额超千亿
3、新政公告出台背景：解决合并分立“部分股东特殊、部分股东一般”的征管
4、特殊性税务处理解析：股东一致同意规则：5%以上、前十大居民企业股东全
5、 一般性税务处理二选一模式：按公允价值；原计税基础+差额资产10年摊销，适用条件、会计处理、申报表填报
6、自然人、合伙企业、非居民股东参与合并分立如何处理
7、合并分立典型案例：什么是非股权支付？哪些情形可以适用部分特殊性税务处理？税务备查资料清单有哪些？

六、以资抵债（债务重组）税会差异全税种实务
1、新债务重组准则会计处理：债务人以存货、资产、股权抵债案例，会计分录+税种测算税处理
【实务案例】债务重整，金科股份1470亿债务“清零”
2、债务人：会计收益、企业所得税所得、增值税视同销售、土地增值税、印花
3、债权人：受让资产入账价值与税法计税基础差异，坏账损失税前扣除条件
【案例】债务重组收益6.3亿元构成明细及会计处理
4、以资抵债常见误区：直接按债务金额作为资产计税基础；不确认视同销售
5、母公司以子公司股权债务重组是否可选择特殊性税务重组
【实务案例】荣盛发展债务重组：以子公司股权化解债务160亿元

七、高新技术企业研发费用优惠管理及核查高频风险
1、【税务稽查案例】高新资格被取消，查明原因补短板
2、高新技术企业认定条件后续监管要点，高新资格不是“终身制”
案例分析：高新技术企业和研发费用加计扣除的27个风险点
3、研发费用归集税会差异：会计口径、高新口径、加计扣除口径三者区别
（1）高新技术企业认定管理办法
（2）高新技术企业认定管理工作指引
（3）研发费用加计扣除政策执行指引（2.0版）
4、稽查复核中高频风险：研发人员、研发费用分摊、知识产权、高新收入、常见不合规情形
5、享受15%优惠税率，季度预缴、汇算清缴填报要点

八、CRS和离岸信托个人所得税新规实务要点
1、案例解析：CRS（共同申报准则）下,境外收入如何计算申报缴纳个人所得
2、案例分析：SOHO实控人是如何设立私人财富离岸信托的？
3、信托征税21号公告：穿透征税原则，覆盖装入、存续、分配、终止、身份转换全生命周期
4、财产装入信托环节、信托存续收益、分配环节、信托终止清算环节个税规则
5、损失不得跨年结转、不同类型所得不得互抵、相关费用不得扣除等限制性规定
6、居民个人税收居民身份判断，对家族信托、红筹架构创始人的涉税影响
7、申报义务、留存资料，哪些架构需要补申报、常见误区辨析

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