培训安排：2026年11月17-18日青岛

培训人员：企业管理层、财务（税务）总监、经理、主管、法务、审计人员、财税中介等

课程背景：

本课程立足税务监管与稽查“三重”重点领域，深度拆解增值税新编码、新报表、新规则、新流程“四新”政策体系；紧扣收入确认、财政补贴、税收优惠、投融资管理、并购重组“五维”经营全链条，逐项破解财税实务中的痛点、堵点、难点。课程融政策精准解读、涉税风险识别、事前合规防控、方案实操落地于一体，聚焦新政迭代变化、征管执行口径、税企争议处置、长效合规规划四大模块，助力企业紧跟税务监管导向，精准把握新政内核，前置排查涉税隐患，持续筑牢税务合规坚实防线。

课程收益：

1、洞悉税务监管与税务稽查“三重”领域，把握监管导向，精准预判涉税稽查风险；

2、深度掌握增值税“四新”政策体系，破解申报实操难点，管控发票、抵扣等增值税涉税隐患；

3、贯通经营“五维”业务链条识别涉税痛点，掌握政策口径、争议处理与合规落地路径，构建企业全链条税务合规防控体系。

授课老师：

鞠老师：博士，注册会计师、注册税务师、资产评估师。税务系统领军人才，主要研究领域为：企业所得税、个人所得税、增值税，对税务稽查风险防范、企业税务合规、并购重组、股权交易等领域有较高建树。服务于多家知名企业集团，有着丰富的实战经验。

课程大纲：

税务监管与税务稽查“三重”领域要点研判

一、“十五五”开局之年税费收入筹集面临的形势分析

二、重点行业、重点领域、重点人群监管与稽查要点

三、2026年各类大型企业、上市公司补税情况研析

增值税“四新”政策深度解析与实操落地

一、新编码：《商品和服务税收分类编码》对开票与取票的影响分析

（一）2026年5月30日税务总局开票系统升级

（二）新版商品和服务税收分类编码下发票开具要点提醒

（三）纳税人合规开具发票正负面清单及发票备注栏规范要求

【案例】取票方未关注发票编码错抵进项损失惨重

【案例】发票备注栏信息填报错误也会影响税款抵扣

二、新报表：《增值税及附加税费申报表（试行）》主要变化与填报要点

（一）《增值税及附加税费申报表（试行）》主要变化

（二）《增值税及附加税费申报表（试行）》填报要点

（三）《增值税及附加税费申报表（试行）》风险提示

【案例】《未开具发票销售情况明细表》引发的多维度比对

【案例】出口免税与国内免税从此“分道扬镳”

三、新规则：多项革新性增值税新政策要点解析与风险防范

（一）不得抵扣非应税交易与可以抵扣非应税交易辨析

【案例】4项不得抵扣+11项可以抵扣必然成为“新天坑”

【案例】不得抵扣非应税交易收入：总额法还是净额法？

（二）货物与服务进项税额混用转出年度清算的税务隐患

【案例】金龙鱼进项税额混用转出错报引发的思考

【案例】进项税额年度清算--集团型企业需格外注意

（三）长期资产进项税额抵扣新办法实操落地与案例解析

【案例】长期资产六类混合用途分年调整实操案例

【案例】长期资产四类用途转换进项税额调整方法演练

【案例】长期资产处置或提前报废进项税额计算实操案例

四、新流程：境内单位代扣代缴自然人增值税操作流程与注意事项

（一）增值税起征点调整下按次与按月免税政策要点

【案例】按月“吸收”按次原则真的优惠了么？

（二）七类需要代扣代缴增值税的应税交易判定

【案例】“咨询”变“鉴证”，从此不扣税？

（三）“次”的判定与代扣代缴税费计算规则解析

【案例】“一次”变“多次”，“一日”拆“多日”

【案例】代扣代缴与预扣预缴的区别与衔接

（四）代扣代缴次月申报与发票开具流程要点解析

【案例】代扣代缴后还需取得发票才能税前扣除么？

【案例】代扣代缴税款后销售方不开票如何处理？

企业经营“五维”链条税务风险识别与管控

一、经营收入确认的财税差异及税务风险识别与管控

（一）“开票经济”专项治理税会差异新问题

【案例】大宗贸易遭遇“开票经济”停票危机

【案例】上市公司遭遇“开票经济”双重打击

（二）经营收入确认时间税会差异新关注

【案例】终验法确认收入是否构成推迟纳税义务？

【案例】试运行冲减在建工程是否操控优惠适用？

二、财政补贴“两税联查”的税务风险识别与管控

（一）“税收洼地”专项治理重点关注事项及合规要点

【案例】补贴收入被追缴纳增值税：“挂不挂钩”成关键

【案例】补贴款项“分文未取”却触发全额纳税义务

（二）“政策搬迁”递延清算政策适用要点及常见风险

【案例】“搬迁开始日”成为递延清算政策的关键

【案例】没有按规定时间备案被视为“一般性商业搬迁”

三、投融资模式的税负考量及税务风险识别与管控

（一）“技术入股”递延纳税政策适用要点解析

【案例】“技术入股”：一举多得还是税务埋雷？

【案例】技术入股递延备案遭到“限期回撤”

（二）集团“资金池”融资模式税务定性的痛点分析

【案例】“资金池”利息收入遭遇定性逆转，补缴巨额税款

（三）集团“统借统还”融资模式免税待遇适用的痛点分析

【案例】税务机关严查“资金流向”，多类“统借统还”要求补税

（四）集团“无偿借贷”增值税与所得税口径差异下的合规要点

【案例】“无偿借贷”增值税与所得税两套逻辑考验企业合规水平

四、税收优惠适用全面核查下税务风险识别与管控

（一）“高新资格”取消浪潮下的税务高危风险点全面扫描

【案例】高新产品收入占比60%计算计算口径居然被如此解释

【案例】3.03%研发投入“踩线达标”被税务推送严格核查

（二）“加计扣除”从形式到实质全方位合规的新要求

【案例】工时统计：到底需要细化到何种程度？

【案例】委托研发承担“兜底责任”，加计扣除被调整

【案例】研发样机销售，会计核算规则突变下的税务困局

（三）“加计抵减”政策适用范围收紧下税务稽查风险防控

【案例】从“委托代销”到“既购又销”到底有何猫腻？

【案例】同一控制下进项税额是否调出成为税务关注重点

五、并购重组方案设计中的税务风险识别与管控

（一）集团企业“提级管理”要求下税务风险识别与管控

【案例】无偿划转遭遇补税风波：这个锅该不该由会计背？

【案例】无偿划转两税免除：鱼和熊掌已不可兼得

（二）集团“做大做强”趋势下税务风险识别与管控

【案例】同一控制下企业合并：新政策与新风险“并存”

【案例】盈利企业吸并亏损企业结转弥补遭遇集中整改…

（内容根据新政发布持续更新）

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